Regole e regolamenti di ritiro IRA tradizionali

IRA tradizionali non sono solo un grande strumento di risparmio di pensione, ma con i loro immediati vantaggi fiscali per coloro che si qualificano, fanno anche strumenti per la pianificazione fiscale. Gli IRA tradizionali offrono agli investitori un modo per mettere via i risparmi per la pensione che cresceranno fiscalmente differiti fino a ritirarsi, che è una chiave per sfruttare veramente l'interesse aggravato. Ma gli IRA tradizionali non offrono semplicemente la differenza fiscale sulla crescita del tuo investimento originale, ma offrono anche alcuni investitori (sulla base del loro reddito lordo rettificato modificato e se sono coperti da un piano sponsorizzato dal datore di lavoro) l'opportunità di tassare detrazione sui loro contributi annuali al conto.

Ma in cambio di questi vantaggi fiscali, ci sono regole IRS rigorose per i ritiri dalle IRA tradizionali. Quindi, quando si considera un ritiro tradizionale IRA, procedi con attenzione.

Prelievi tradizionali IRA richiesti

Ad eccezione del recupero di contributi non deducibili precedenti, tutti i prelievi tradizionali di IRA sono soggetti all'imposta ordinaria sul reddito, non importa quando vengono prelevati. Questa è la natura della crescita fiscale differita, che è semplicemente differita o ritardata fino a quando viene ritirata dal conto. I problemi reali con i prelevamenti IRA tradizionali iniziano quando vengono presi prima di raggiungere l'età di 59 anni.

Oltre alle imposte ordinarie sul reddito, viene stabilita un'ulteriore penalità per la distribuzione anticipata del 10% se non hai raggiunto almeno 59 anni quando prendi la tua prima distribuzione IRA. Per alcuni contribuenti, questa pena di distribuzione anticipata in cima alla loro imposta sul reddito può causare il taglio del valore del ritiro quasi alla metà, il che significa che prendendo prelevamenti dalla tua IRA tradizionale prima di raggiungere l'età 59 ½ non è generalmente consigliabile.

Detto questo, ci sono diverse eccezioni a questa pena di distribuzione anticipata.

Eccezioni alla penalità di distribuzione anticipata

Se sei al di sotto dei 59 anni, puoi effettuare prelevamenti fiscali, ma privi di penalità dalla tua tradizionale IRA in determinate circostanze. Queste circostanze sono conosciute come eccezioni e includono i seguenti scenari:

• Tu muoio e il valore dell'account è pagato al tuo beneficiario
• Sei disabilitato
• Usi un prelievo anticipato per pagare spese mediche che sono più del 10% del tuo reddito lordo adjusted
• Sei disoccupato e usa il ritiro anticipato di IRA per pagare la tua assicurazione medica
• Avviate sostanzialmente pagamenti periodici sostanzialmente uguali (vedi sezione 72 del codice IRS)
• Il tuo ritiro è correlato un ordine qualificato di rapporti interni (QDRO)
• Il tuo ritiro è utilizzato per pagare spese di istruzione superiore qualificate
• Il tuo ritiro viene utilizzato per un acquisto qualificato "prima casa" (fino a $ 10.000)

questi scenari, prendendo il primo ritiro dal tuo IRA, potrebbe essere la tua migliore azione finanziaria, ma per la maggior parte delle persone, i prelevamenti precoci non solo vengono penalizzati dall'imposta supplementare del 10%, ma anche in occasioni di crescita perse.

Opportunità di crescita persa a causa di prelievi IRA in anticipo

Oltre alle penalità e tasse dovute ad un prelievo anticipato di IRA, si perde tutta la potenziale crescita futura degli investimenti di questo piano di pensionamento. Inoltre, poiché ci sono limiti annuali per l'importo che puoi contribuire ad un'IRA regolare, non puoi comporre più tardi un precedente ritiro, anche quando sei in condizioni finanziarie più solide. In questo modo, non si perde solo il 10% del tuo ritiro quando si prende una distribuzione precoce, ma stai perdendo sulla crescita fiscale differita che spesso vale molto di più in forma di reddito futuro.

Ritardare il ritiro tradizionale di IRA

Puoi ritardare la ricezione delle distribuzioni dal tuo piano IRA e massimizzare i vantaggi della tua crescita fiscale differita fino al 1 ° aprile dell'anno successivo all'anno in cui raggiungete 70 ½. Successivamente, è necessario ritirare almeno la tua Distribuzione minima obbligatoria (RMD) ogni anno.

Il tuo RMD viene calcolato come saldo dell'account dall'inizio dell'anno in questione diviso per la tua aspettativa di vita come stabilito dall'IRS nella sua tabella di aspettativa di vita uniforme (a meno che il solo beneficiario non sia il coniuge e lui o lei è più più di dieci anni più giovane di te). La penalità per non ritirare il RMD è del 50% della differenza tra ciò che doveva essere distribuito e quello che è stato effettivamente ritirato. Quindi, mentre la maggior parte degli esperti di pianificazione del pensionamento vi consiglierà di non prendere un rapido ritiro dalla tua IRA tradizionale prima dell'età di 59 anni, ti esorteranno a garantire che stai assorbendo almeno il tuo RMD quando raggiungerai l'età di 70 anni.

Se hai domande su come prendere i prelievi da un Roth IRA, assicuratevi di leggere questo articolo sui prelievi Roth IRA.

Aggiornato da Scott Spann