Raccolta di perdite fiscali - guadagni e perdite di capitale

Che cosa è la raccolta delle perdite fiscali? Comprendere le conseguenze fiscali (plusvalenze e perdite di capitale) della vendita di fondi comuni di investimento è un aspetto importante delle pratiche di investimento di successo.

Fondamenti sulle plusvalenze e perdite di capitale

Non hai veramente un guadagno o una perdita su qualsiasi asset finché non lo vendi. Fino ad allora, hai qualcosa su carta (o online) che ti dice quanto vale la pena. Ad esempio, se vendi il tuo fondo di azioni a un prezzo più elevato di quello che l'hai acquistato, avrai un guadagno di capitale.

Se vendi il tuo fondo per un prezzo inferiore a quello che l'hai acquistato, hai una perdita di capitale. Quando hai un guadagno di capitale, dovrai impegnare la tassa sul capital gain. Tuttavia, la perdita di capitale può compensare il guadagno di capitale o, se non esistono guadagni in conto capitale durante l'anno fiscale, è possibile utilizzare fino a $ 3 000 per ridurre il reddito regolare. Se le perdite nette superano i 3 000 dollari, un investitore può trasportare eventuali perdite non utilizzate negli anni fiscali futuri.

Esempio di raccolta delle perdite fiscali

Quando si utilizzano perdite di capitale per compensare guadagni di capitale o per ridurre il reddito regolare, si sta facendo qualcosa chiamato raccolta di perdite di imposta. La strategia con la raccolta di perdite fiscali per compensare le plusvalenze è quella di prestare attenzione al prezzo o al valore patrimoniale netto (NAV) dei vostri fondi comuni di investimento. Ad esempio, supponiate di aver investito $ 1 000 nella Fondo A e $ 1 000 nel Fondo B. Due anni dopo, il tuo Fondo vale $ 1 500 e il tuo Fondo B vale $ 500. Se vendete entrambi i fondi di oggi, realizzerai un guadagno di capitale $ 500 sul fondo A e una perdita di capitale di $ 500 sul fondo B.

Il guadagno e la perdita si sarebbero compensati e non dovresti pagare alcuna tassa.

In sintesi, la raccolta di perdite fiscali può essere utile per un investitore, sia come mezzo per ridurre o eliminare le plusvalenze, sia come mezzo per ridurre il reddito ordinario. Ricorda che le plusvalenze o le perdite di capitale non si applicano ai conti fiscali differiti, come il tuo 401 (k) o l'IRA, in modo tale che la raccolta di perdite fiscali non è possibile in questi conti.

Avvertenze e suggerimenti per la raccolta di perdite fiscali

Alcuni investitori desiderano acquistare in un secondo momento il medesimo fondo che hanno venduto (raccolto). Prima di fare questo è consapevole della regola di vendita di lavaggio IRS, che sostanzialmente afferma che un investitore non può acquistare una garanzia sostanzialmente uguale entro 30 giorni (prima o dopo) la vendita.

Inoltre, non confondere la raccolta delle perdite fiscali con distribuzioni di plusvalore. Un investitore saggio può anche ridurre le tasse in un normale conto di intermediazione riducendo i redditi da fondi comuni di distribuzione di dividendi e le imposte dalle distribuzioni di plusvalenze con qualcosa chiamato luogo di attività - mettere investimenti fiscali efficienti nei conti imponibili.

Infine, la raccolta delle perdite fiscali è spesso una strategia di investimento alla fine di un anno, ma un investitore saggio sarà consapevole di tutti gli acquisti e delle vendite di fondi durante tutto l'anno e di prendere decisioni d'investimento basate su obiettivi di investimento, non i capricci del mercato.

Disclaimer: Consultare il proprio consulente fiscale o il consulente finanziario prima di prendere decisioni relative alle imposte. Le circostanze uniche di ciascun investitore devono essere prese in considerazione prima di applicare strategie di investimento generali alla finanza personale. Le informazioni contenute in questo sito sono fornite solo a scopo di discussione e non dovrebbero essere ingannate come consulenza in materia di investimenti.

In nessun caso queste informazioni rappresentano una raccomandazione per acquistare o vendere titoli.