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Il contributo di denaro ad un conto individuale di pensionamento tradizionale non solo ti aiuterà a far finire i vostri desideri nei tuoi anni d'oro, ma ridurrà anche il tuo imponibile reddito. I contributi agli IRA tradizionali possono essere fatti fin dalla prima data di scadenza di una dichiarazione dei redditi da contare verso l'anno per cui stai depositando.
Limiti del dollaro per i contributi a un conto pensionistico individuale
È possibile contribuire ad un IRA tradizionale, ad un Roth IRA o ad entrambi.
I contributi annuali totali per IRA tradizionali o Roth non possono superare il minimo del tuo guadagno per l'anno o l'importo annuo massimo.
| IRA limiti di contribuzione | ||
| Anno | 2016 | 2017 |
| Contributo massimo regolare | $ 5, 500 | $ 5, 500 |
| $ 1, 000 | Contributo massimo massimo | |
| $ 6, 500 | $ 6, 500 | Contributi dovuti da |
| 18 aprile 2017 | 18 aprile 2018 < IR-2015-118 | IRS |
| Requisiti di partecipazione |
Solo per scopi IRA, il reddito guadagnato consiste in salari riportati su un reddito W-2, un reddito da lavoro autonomo da un'impresa o da una fattoria, e alimenti.
L'IRS spiega:
"Per contribuire ad un IRA tradizionale, dovrai essere al di sotto dei 70 anni alla fine dell'anno fiscale. Tu e / o il tuo coniuge se presentate un giro congiunto, devono avere un indennizzo imponibile, quali i salari, i salari, le commissioni, i consigli, i bonus o il reddito netto dell'attività lavorativa autonoma. L'imposta imponibile e pagamenti separati di manutenzione ricevuti da un individuo sono trattati come indennizzo per scopi IRA. "
Scadenze per effettuare contributi
può contribuire a fondi per il tuo tradizionale o Roth IRA in qualsiasi momento durante l'anno civile e puoi anche contribuire ad un IRA entro la prima scadenza per il tuo reddito, senza contare alcuna estensione da prendere. I contributi dell'IRA per l'anno fiscale 2016 sono dovuti entro il 18 aprile 2017 e i contributi IRA per l'anno fiscale 2017 dovranno essere effettuati entro il 18 aprile 2016.
La data di scadenza dell'imposta è estesa in entrambi gli anni perché il 15 aprile scende in un fine settimana seguito da una o più vacanze.Dove richiedere la deduzione fiscale
Segnala il tuo contributo deducibile IRA direttamente sulla prima pagina del modulo 1040 o modulo 1040A. Non è necessario specificare per richiedere questa deduzione. È un'adeguamento al reddito, in modo da poterlo prendere oltre a specificare o rivendicare la deduzione standard per il tuo stato di registrazione.
La deduzione IRA può essere eliminata o eliminata in base ai redditi
I contributi ad un IRA tradizionale potrebbero essere totalmente deducibili, parzialmente deducibili o interamente non deducibili a seconda che tu e / o tuo coniuge siano coperti da un piano di pensione tramite il tuo datore di lavoro .Se un contribuente è coperto da un piano di pensione al lavoro, il suo reddito determina se la sua deduzione IRA sarà limitata. I piani pensionistici al lavoro includono piani 401 (k), 403 (b) piani e pensioni.
Utilizza una formula modificata reddito retribuito modificato per misurare i redditi allo scopo di capire quanto si può dedurre per i contributi IRA tradizionali. L'IRS spiega la formula in questo modo:
Il reddito lordo rettificato modificato viene adeguato al reddito lordo (AGI) senza la deduzione IRA, dopo aver incluso eventuali benefici fiscali di previdenza sociale, dopo aver applicato le limitazioni di perdita di attività passive al reddito passivo e le seguenti modifiche:
+ Esclusione per interessi obbligazionari di risparmio
+ Assenza di adozione esclusa dal reddito
+ Deduzione per attività produttive nazionali
+ Deduzione per interessi versati sui prestiti agli studenti
+ Deduzione per tasse e tasse < + Esclusione di redditi da lavoro straniero, esclusione di alloggi e detrazione abitativa.
Usa
foglio di lavoro 1-1
nella pubblicazione 590-A, Contributi a Disposizioni individuali di pensionamento, disponibili in formato pdf sul sito web IRS, per calcolare l'AGI modificato.
È possibile capire se la deduzione IRA potrebbe essere limitata utilizzando i grafici seguenti dopo aver determinato l'AGI modificato.
2016 Limitazioni della Deduzione per gli IRA tradizionali se coperti dal piano di pensionamento al lavoro Archiviazione
Modificato AGI
Stato
| da a Singolo > $ 61, 000 | ||
| $ 71, 000 | Capo della famiglia | |
| 61, 000 | 71, 000 | Vittima qualificata |
| Separato sposato separatamente e i coniugi non vivono a parte tutto l'anno | -0- | 10, 000 |
| Separato sposato e gli sposi vivono a parte tutto l'anno | 61, 000 | 71, 000 |
| Partecipazione coniugata congiuntamente: per un coniuge che è coperto da un piano di pensione | 98, 000 | 118, 000 |
| Coniugato sposato insieme: per un coniuge che non è coperto da un piano pensionistico e l'altro il coniuge è coperto | 183, 000 | 193, 000 |
| Il tuo AGI modificato è inferiore all'importo "da"? | Tra questi importi? | Più della somma "a"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| deduzione completa | deduzione parziale | nessuna deduzione |
| 2017 Limitazioni alla deduzione per IRA tradizionali | ||
| da | a | Singolo |
| $ 62, 000 | $ 72, 000 | Capo della famiglia |
62, 000 < 72, 000
| Vedova qualificata 99, 000 | ||
| 119, 000 | Partecipazione sposata separatamente e gli sposi non vivono a parte tutto l'anno | |
| -0- | 10, | 62, 000 |
| 72, 000 | Partecipazione sposata congiuntamente: per un coniuge che è coperto da un piano di pensionamento | 99, 000 |
| 119, 000 | Sposarsi congiuntamente: per un coniuge che non è coperto da un piano di pensione e l'altro coniuge è coperto | 184, 000 |
| 194, 000 | rispetto all'importo "da"? | Tra questi importi? |
| Più della somma "a"? | ↓ | ↓ |
| ↓ | deduzione completa | deduzione parziale |
| nessuna deduzione | suggerimenti per la pianificazione fiscale | capire se contribuire ad un IRA tradizionale sarà totalmente deducibile, deducibili o non deducibili. |
| Se alcuni dei tuoi contributi tradizionali IRA sono inutilizzabili, consideri di contribuire alla parte deducibile ad un IRA tradizionale e alla restante parte non deducibile ad un Roth IRA se sei abilitato. | Se tutti i contributi IRA tradizionali non sono deducibili, si potrebbe desiderare di contribuire ad un Roth IRA invece. | Se non sei idoneo ad una Roth IRA, consideri se contribuire fondi non redditizi ad un IRA tradizionale ha senso per la tua situazione. IRA non irrilevabili prevedono ancora distribuzioni prive di tassazione del contributo originale e delle distribuzioni imponibili degli utili. In alcune situazioni, IRA irreversibili possono essere ricondotte a un Roth IRA. |
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