Invio di denaro alle tasse di prigione e deduzioni

Posso prendere una deduzione fiscale per i soldi che invio a mio figlio in prigione e per i soldi che spendo per abbigliamento?

Non puoi prendere una detrazione fiscale per i soldi inviati a tuo figlio in carcere - o inviati a qualcun altro, per questo. Il denaro, il cibo, l'abbigliamento, i giocattoli e altri oggetti inviati a una persona sono considerati un dono, ei doni non sono deducibili dalle tasse. (L'unica eccezione a questo è quando si danno soldi o altri elementi a una carità qualificata.

Le donazioni di beneficenza possono essere incluse come una detrazione dettagliata sulla maschera Form 1040. una breve risposta alla tua domanda è no.

Tuttavia, se il tuo figlio ha vissuto con voi per più della metà dell'anno e se il tuo figlio non ha fornito più della metà del proprio sostegno finanziario, allora potresti avere diritto a chiedere il figlio come dipendente in base alle regole qualificate dei bambini . Puoi dimostrare di aver fornito la maggior parte del sostegno di tuo figlio se (1) tuo figlio ha vissuto con te per più della metà dell'anno e (2) puoi dimostrare che tuo figlio non ha fornito più della metà del suo sostegno. Non hai detto quanto tempo il tuo figlio sia stato in prigione. Quindi, permettimi di fornire un esempio.

Angela, un unico genitore, ha due figli, Barbara e Charles. Entrambi i bambini vivono con lei. Charles si mette in difficoltà con la legge e va a prigione nel mese di luglio. Carlo rimane in carcere il resto dell'anno. Sulla base di questo scenario, Angela può avere il diritto di chiedere entrambi i suoi figli come dipendenti sul suo ritorno fiscale.

Uno dei test cruciali per chiedere un dipendente è che i dipendenti non possono fornire più della metà del proprio sostegno finanziario. Angela riesce a dimostrare che entrambi i bambini vivono con lei per più della metà dell'anno. Angela può anche dimostrare che né il bambino ha fornito più della metà del loro sostegno.

Nel caso del figlio in prigione, chiaramente non guadagna un reddito e fornisce il proprio sostegno.

Mentre questa situazione specifica (un dipendente incarcerato) non è menzionata nella legge fiscale o nelle istruzioni IRS, ho basato lo scenario sopra sopra in un caso tributario dal 2002 (T. C. Memo 2002-258 [PDF]). La questione, in quel caso, era se il genitore avrebbe potuto rivendicare suo figlio come dipendente e come figlia qualificata per il credito di reddito guadagnato anche se suo figlio era in carcere tutto l'anno. La Corte Tributaria ha motivato che dal momento che il genitore non ha fornito più della metà del sostegno del figlio, il genitore non poteva pretendere il figlio come dipendente. Inoltre, dal momento che il figlio non ha vissuto con sua madre per più di 6 mesi dell'anno, la mamma non poteva reclamare suo figlio per scopi di credito reddito. Tuttavia, la definizione di un dipendente è cambiata dal momento che la Corte Tributaria ha emesso la propria decisione nel 2002. Secondo le nuove regole, può essere più facile affidare un figlio incarcerato come dipendente poiché la nuova legge prevede che i dipendenti non possono fornire più della metà del proprio sostegno.

Va notato che altri vantaggi fiscali legati al bambino quali il capo dello stato di deposito della famiglia, il reddito guadagnato e il credito d'imposta figlio hanno diversi criteri di ammissibilità.

Per esempio, il capo dello status di famiglia richiede che un contribuente debba fornire più della metà del sostegno finanziario del dipendente; e questo potrebbe non essere il caso se il bambino è incarcerato.

Per ulteriori informazioni sulla richiesta di un dipendente, leggi "Esenzioni personali e dipendenti" (Capitolo 3 della pubblicazione IRS 17) per tutti i dettagli sui criteri per richiedere un dipendente.