Assumere il tuo sposo come dipendente

Quali sono i vantaggi di assumere il mio coniuge come dipendente?

Molti imprenditori hanno un coniuge che lavora nell'azienda. Spesso, il coniuge lavora per non pagare né benefici, ma se il coniuge funziona regolarmente come dipendente, si potrebbe considerare di mettere il coniuge sul libro paga come dipendente ufficiale per diverse ragioni.

Perché mettere il coniuge sul Payroll?

Se hai un coniuge compatibile che vuole aiutare e hai abbastanza soldi provenienti da un'azienda e da altre fonti, potrebbe essere tentato di far funzionare il coniuge nell'attività, ma non come dipendente.

Il tuo coniuge può essere anche parte del business e può ricevere dividendi (se l'impresa è una società) o una quota del reddito netto di una società o LLC. In questo caso, se il tuo coniuge lavora quotidianamente nell'attività, puoi decidere di non pagare uno stipendio a questa persona oltre al denaro ricevuto come proprietario.

Ma ci sono alcuni vantaggi per classificare il tuo coniuge come dipendente.

Credito per la sicurezza sociale per i coniugi come dipendenti

Se il tuo coniuge lavora nella tua attività senza pagare, non accumula credito verso la previdenza sociale. Ma l'assunzione del coniuge come impiegato significa che riceverà crediti di previdenza sociale per ricevere un reddito di previdenza sociale in pensione. Naturalmente, questo significa anche che la tassa FICA (Social Security / Medicare) sarà trattenuta dalla tassa del coniuge e che anche l'azienda dovrà contribuire a questo conto.

Prestazioni di vecchiaia
Se la tua impresa ha un piano di pensionamento, il lavoratore / dipendente che lavora può ricevere prestazioni pensionistiche. I contributi al piano pensionistico effettuati dalla vostra azienda sono deducibili dalle imposte, fino al 25% del compenso o di 49.000 dollari, a seconda di quale sia inferiore.

Copertura assicurativa sanitaria per il coniuge / dipendenti

Se la tua azienda fornisce copertura assicurativa ai dipendenti, potrebbe essere più conveniente coprire il coniuge come dipendente piuttosto che dipendente sotto la tua copertura come dipendente / proprietario.

Il costo dei premi pagati dalla società per l'assicurazione sanitaria del coniuge è deducibile all'azienda.

Potresti anche guardare l'impatto dell'assunzione del coniuge sul credito fiscale sanitario disponibile per le piccole imprese che pagano l'assicurazione sanitaria per i dipendenti.

Viaggi d'affari con il coniuge / dipendenti

Se il coniuge / dipendente ha ragione legale per viaggiare con voi durante viaggi d'affari, è possibile dedurre i costi di viaggio del coniuge come spese aziendali e il coniuge non dovrà pagare le tasse su queste prestazioni di viaggio. Basta essere sicuri di poter giustificare la ragione per cui il coniuge vi accompagnerà durante un viaggio di lavoro come dipendente e la ragione dovrebbe riguardare la posizione del coniuge con l'azienda.

"Tenere i bagagli" non è un motivo legittimo per il coniuge di andare in questo viaggio come dipendente, ma se il coniuge è gestore di marketing e stai andando a una fiera, questo potrebbe essere legittimo.

Assicurazione sulla vita e altri vantaggi per il coniuge / dipendenti

Il coniuge / dipendente può ricevere qualsiasi prestazione concessa ad altri dipendenti, inclusa l'assicurazione sulla vita offerta dal datore di lavoro. I costi di premio fino a $ 50.000 di assicurazione sulla vita di gruppo non sono imponibili ai dipendenti e sono deducibili come spese aziendali.

Quali sono gli svantaggi di trattare il mio coniuge come dipendente?

Il costo principale per trattare un coniuge come dipendente è:

• i costi delle imposte sul lavoro, incluso l'importo dell'imposta FICA sulla tassa di disoccupazione che deve essere pagata dal datore di lavoro e
• il tuo coniuge, compresi i costi per mettere un dipendente sposo sul piano sanitario aziendale e pagare premi per la vita.

Naturalmente, tutti questi costi sono deducibili come spese aziendali da parte della società.

Se la tua azienda è una società, considerare la differenza tra la tua imposta personale e la tassa fiscale aziendale quando pesa l'effetto di assumere il tuo coniuge come dipendente. In altre parole, guardare la differenza tra il reddito verso il coniuge come dipendente rispetto ai costi alla società di assunzione e pagamento.

Un potenziale inconveniente può anche essere problemi che si verificano in caso di divorzio. Se il coniuge sta lavorando nella tua azienda e decidi di divorziare, consultare il consulente fiscale e l'avvocato sulle questioni potenziali che potrebbero essere risolte.

Trattare il coniuge come impiegato

Se decidi di mettere il coniuge sul libro paga come dipendente, devi trattarlo come impiegato in ogni modo:

• Dare al coniuge un titolo e un apposito stipendio per quel titolo.
• Avere il nostro coniuge completare tutte le nuove forme di noleggio e le autorizzazioni paghe, uguali a qualsiasi altro nuovo impiegato. Per saperne di più sulle nuove forme di noleggio si dovrebbe avere il tuo coniuge completo.
• Effettuare tutte le deduzioni e trattenute richieste dalla tassa del coniuge, inclusa la ritenuta fiscale federale e la deduzione di FICA.
• Includi il tuo coniuge / dipendente in tutte le prestazioni coperte da altri dipendenti.
• Dovresti essere in grado di dimostrare che il coniuge sta realmente facendo il lavoro per il quale viene pagato.
• Se il coniuge è anche un ufficiale o proprietario della tua attività, tenere i doveri salariati separati da qualsiasi attività di proprietà.

Circostanza speciale: S proprietari di società.

Se tu e / o tuo coniuge possiedi più del 2% di una società S, alcuni dei vantaggi di "sposo come dipendente" potrebbero non essere disponibili. Leggere questo articolo di IRS su S Corporate Compensation e Medical Insurance Issues e contattare il tuo consulente fiscale.

Disclaimer: Questo articolo è inteso a fornire informazioni generali e non è destinato ad essere un consiglio fiscale o legale. Ogni situazione è diversa e le leggi fiscali cambiano.Prima di assumere il tuo coniuge come dipendente, discutere la tua situazione specifica con i tuoi consulenti fiscali e legali.