Panoramica dei sistemi di reporting di gestione

Panoramica sulla gestione Report

Come suggerisce la frase, i sistemi di reporting di gestione catturano i tipi di dati necessari ai gestori di un'azienda per eseguire l'attività. I tipi di dati finanziari che vengono presentati in rapporti annuali sono tipicamente al centro. Tuttavia, i sistemi di reporting di gestione robusti ospiteranno dati a livelli molto più dettagliati di quelli presentati al pubblico investitore. Ad esempio, i risultati finanziari complessivi di una società di servizi finanziari potrebbero essere ricostruiti in dichiarazioni di profitto e perdite:

• Area geografica
• Prodotto
• Segmento clienti
• Clienti specifici (sia retail e istituzionali)
• Consulente finanziario
• Nel frattempo, le metriche finanziarie, come i ricavi, le spese e i profitti, non sono la sola preoccupazione dei sistemi di reporting di gestione. Nelle migliori aziende, inoltre, vengono utilizzate per monitorare una varietà di variabili non finanziarie che riguardano la gestione, ad esempio:

Dipendenti dipendenti

• Clienti, famiglie e / o conti
• Attività clientela in custodia
• Nuovo denaro netto depositato o ritirato dai clienti
• I progettisti e gli utenti di questi sistemi

I controllori ei responsabili finanziari (CFO) tendono a dedicare una notevole quantità di tempo a progettare, implementare, mantenere e adattare i sistemi di reporting di gestione, nonché monitorare e analizzare la loro produzione , e raccomandando corsi di azione alla direzione basati su tali analisi.

I membri del personale della scienza e della tecnologia dell'informazione sono spesso partner chiave con i gestori finanziari e gli analisti finanziari nello sviluppo e nella manutenzione dei sistemi di reporting di gestione.

Desktop Versus Mainframe

In molti casi, tuttavia, i sistemi di reporting di gestione sono costruiti e mantenuti rigorosamente utilizzando il desktop computing, costruito nei fogli di calcolo di Excel e in esecuzione su personal computer piuttosto che programmato in ambienti mainframe.

Nelle grandi e piccole aziende, le ragioni per l'utilizzo del desktop computing (spesso richiedendo ampie quantità di input di dati manuali) sono generalmente duplice.

In primo luogo, i costi di sviluppo e manutenzione tendono ad essere molto più bassi rispetto alle applicazioni mainframe.

In secondo luogo, un ambiente di elaborazione desktop consente una maggiore flessibilità nella modifica di algoritmi e formati di reporting computazionali rispetto a un'applicazione tipica basata su mainframe. Questa è una considerazione vitale in ambienti aziendali dinamici in cui la struttura aziendale, le offerte di prodotti, i processi aziendali, i metodi di analisi e / o le esigenze di reporting sono in flusso costante o quando la gestione è soggetta a domande frequenti o non personalizzate dei suoi analisti finanziari.

Automazione Versus Processi Manuali

I sistemi di reporting di gestione sono spesso dipendenti fortemente dai processi manuali e non sono completamente automatizzati (o addirittura principalmente)? Ad esempio, molti dei rapporti che risalgono alle scrivanie dei dirigenti possono essere fogli di calcolo manualmente popolati con dati e formattati dal personale. In questo senso, i sistemi di reporting di gestione spesso sono, in senso più rigoroso, i processi più che i sistemi informativi poiché questa frase viene generalmente capita.

Applicazioni di reporting di gestione

I sistemi di reporting di gestione spesso sono strumenti fondamentali per valutare le prestazioni delle organizzazioni e dei dirigenti e talvolta anche dei dipendenti di livello inferiore. I risultati possono essere determinanti chiave di compensazione, come l'impostazione di pool di bonus. Ad esempio, il capo e il personale di un'unità di business potrebbero avere i loro bonus spinti dal profitto che un sistema di reporting di gestione attribuisce a tale unità. Allo stesso modo per un responsabile di prodotto, se l'azienda ha un sistema di misurazione della redditività del prodotto ben sviluppato. Anche per un responsabile marketing per lo sviluppo e la redditività di un determinato segmento client, se viene misurata la performance di quel segmento.

Ostacoli a sviluppare sistemi di reporting di gestione

Un problema comune nello sviluppo di schemi di reporting di gestione è che i dati necessari per completare la relazione annuale dell'impresa, Form 10-K, Form 10-Q, (tra gli altri elettori esterni) non può essere sufficientemente dettagliata o in un formato adeguato per condurre analisi (alcuni di essi menzionate in precedenza) che la direzione può avere bisogno di valutare l'impresa e le sue linee di business e adattare le proprie strategiche direzione.

La gestione del reporting è un termine generico per questi tipi di analisi che vengono utilizzati internamente dalla gestione, piuttosto che segnalati ad entità esterne (come il pubblico investitore, le autorità fiscali e gli enti di regolamentazione).

Problemi analitici chiave

Lo sviluppo di sistemi di reporting di gestione spesso affronta ostacoli legati a problemi chiave analitici quali:

Metodologie di tariffazione trasferimento interno

• L'attribuzione degli oneri aziendali a singoli prodotti o clienti
• Disaggregando le variazioni delle attività del cliente negli impatti separati delle variazioni dei prezzi di mercato (cioè delle performance degli investimenti) e dei depositi e dei prelievi netti
• Nella maggior parte dei casi, queste sfide analitiche sono suscettibili di più metodi, ognuno dei quali ha dei suoi svantaggi , e non è dimostrabile superiore in tutte le situazioni.