Imparare a conoscere la fiducia vivente revocabile e come funziona

Una fiducia di vita revocabile - talvolta semplicemente chiamata fiducia viva - è un'entità giuridica creata per contenere la proprietà dei beni di un individuo. La persona che forma la fiducia è chiamata concessionario o fiduciario e, nella maggior parte dei casi, funge anche da trustee, controllando e gestendo gli asset che ha posto in essa. Alcuni fiduciosi preferiscono avere un'istituzione o un avvocato come fiduciario, anche se questo è un po 'insolito con questo tipo di fiducia.

Una fiducia vivace revocabile copre tre fasi della vita del fiduciario: la sua vita, la possibile incapacità e cosa succede dopo la sua morte.

La prima fase di una fiducia vivacibile: il trustmaker è vivo e ben

I documenti di costituzione della fiducia devono includere disposizioni specifiche che consentano al fiduciario di investire e spendere i beni di fiducia a suo vantaggio durante la sua vita. Può fare affari come di consueto con le attività che sono state trasferite o finanziate nella proprietà della fiducia, supponendo che non abbia nominato qualcun altro a fungere da trustee. In questo caso, il trustee avrebbe in genere preso la direzione da lui.

Il trustmaker si riserva il diritto di annullare una fiducia revocabile - quindi il termine "revocable". Può recuperare le risorse che egli mette in esso, deviare il reddito della fiducia a se stesso o ad un altro beneficiario, vendere le attività o collocare più asset in esso. Mantiene il controllo finale.

Una fiducia vivente revocabile non ha il proprio numero di identificazione del contribuente, a differenza di una fiducia irrevocabile, in cui il trustmaker cede tutto il controllo.

La fiducia revocabile e la sua fiducia condividono lo stesso numero di Social Security. Le tasse sulla fiducia sono depositate sul modulo 1040 del trustmaker, proprio come se continuasse a tenere personalmente la proprietà dei beni.

Fase due di una fiducia vivacibile: il trustmaker diventa mentalmente disabilitato

L'accordo di fiducia dovrebbe anche specificare cosa succede se il trustmaker diventa mentalmente inabile e non può più gestire i suoi affari e quelli della fiducia.

I documenti di fiducia devono indicare un "trustee successore", qualcuno che deve entrare e assumere la gestione della fiducia se il trustmaker è determinato ad essere mentalmente incompetente. Il trustee successore può quindi gestire le finanze del fiduciario e le attività che sono state collocate nella fiducia.

Fase tre di una fiducia vivacibile: la morte del trustmaker

Una fiducia revocabile diventa automaticamente irrevocabile quando il trustmaker muore perché non può più apportare modifiche. Anche il nominato trustee successore procede, pagando le fatture finali, i debiti e le tasse del trustmaker, proprio come avrebbe fatto se il trustmaker fosse inabile.In caso di morte, tuttavia, avrebbe poi distribuito i beni restanti ai beneficiari della fiducia in base alle istruzioni fornite nei documenti di formazione della fiducia.

Come un Trust Vivente Revocable Evita Probate

Il Servizio Revenue Interno e il tribunale di verifica giudichino le trust revocabili un po 'diversamente. Poiché la fiducia e la fiducia condividono lo stesso numero di previdenza sociale, le attività immesse nella fiducia non evitano le tasse sulle tasse. Il fiduciario può recuperarli ogni volta che gli piace, quindi l'IRS assume la posizione che non ha tecnicamente rinunciato alla proprietà come avrebbe con una fiducia irrevocabile, che sfugge alla tassazione delle proprietà.

Il tribunale di prova dice che ha effettivamente abbandonato la proprietà. Ha dato i beni alla fiducia, anche se potrebbe teoricamente riportarli. Supponendo di non averlo fatto alla sua data di morte, i beni della fiducia non sarebbero passati attraverso la verifica. Il trustee successore può risolvere la fiducia al di fuori del tribunale, senza sorveglianza.