Le implicazioni di vendere la tua casa per un dollaro

Posso vendere la mia casa ai miei figli per un dollaro? La risposta corta è sì. Se possiedi la tua casa, puoi venderlo a chiunque a qualsiasi prezzo. Ma, se vendi una casa di $ 200.000 a un bambino per $ 1. 00, stai facendo davvero un regalo di $ 199, 999 al momento della vendita. L'IRS sa che non venderebbe la casa a un estraneo per un dollaro. L'IRS sa anche che il prezzo è solo $ 1 perché l'acquirente è tuo figlio.

Pertanto, è considerato parte di vendita e regalo di parte.

La maggior parte delle persone che fanno questa domanda pensa che una tale vendita aiuterà a evitare le tasse di proprietà e di ereditarietà. Tuttavia, la proprietà e le tasse di successione sulla proprietà dipendono dal fatto che il venditore / donatore continua a utilizzare e occupare la proprietà.

Situazione uno: il venditore non utilizza la proprietà di vendita di proprietà

Prendiamo subito il caso facile. Il proprietario originale vende la sua $ 200.000 home per $ 1 e non usa più o occupa la proprietà. La restante quantità di $ 199, 999 non sfugge alle imposte di trasferimento federale perché l'IRS tratta i $ 199, 999 come un dono. L'esclusione annuale di 14.000 dollari di tasse è disponibile e un dono superiore a $ 14.000 inizia a utilizzare il $ 5 di donatore. 43 milioni di esenzione federale equivalente. L'esenzione è così alta che la maggior parte delle persone non deve preoccuparsi di questo.

Per gli scopi di eredità statale e fiscale, il risultato dipenderà dal fatto che lo Stato segue la tassa federale sulle proprietà o abbia le proprie regole.

Quando una proprietà viene trasferita da un regalo, il destinatario assume il costo o la base dell'imposta sul reddito del donatore. Utilizzando il nostro esempio in precedenza, se il destinatario vende la casa per $ 200.000 e il costo della casa è di $ 50.000, allora il destinatario deve riferire e pagare un'imposta su un guadagno di capitale di $ 150.0000. Non è il risultato migliore.

Se il donatore avesse tenuto la proprietà ed è stato incluso nella sua proprietà, sarebbe stato un aumento della base di imposta sul reddito al valore della data di morte e se la proprietà è venduta per la valore della data di morte, non esiste alcun guadagno di capitale da tassare.

Situazione due: il venditore continua a utilizzare la vendita di proprietà

Ora per il caso più difficile. Riceviamo un risultato diverso se il proprietario originale della casa continua ad utilizzare e occupare la casa dopo aver effettuato la vendita per $ 1 e $ 199, 999. Per la tassa federale immobiliare, l'occupazione continua del residence causa l'intero valore della proprietà a essere inclusi nel patrimonio lordo e soggetti a tassa. Le autorità fiscali assumono la posizione che l'occupazione continua della proprietà è stata parte dell'operazione.

In altre parole, c'è stata una comprensione tra entrambi i partiti che sono andati qualcosa di simile: venderò la mia casa per un dollaro, ma mi permetterai di rimanere in essa finché voglio.Anche se questa comprensione non è per iscritto, le autorità fiscali hanno sostenuto con successo che l'accordo esisteva perché, in realtà, è questo che è successo. Questo non è un risultato terribile perché ricorda, c'è un $ 5. 43 esenzione dalla tassa federale immobiliare ($ 5. 45 milioni nel 2016).

Alcuni pensano che pagare l'affitto sia la risposta. Questo non aiuterà neanche. La regola generale è che quando una proprietà viene trasferita durante la vita e la persona che ha trasferito la proprietà conserva il reddito dalla proprietà o l'uso e l'occupazione della proprietà, allora il valore totale della proprietà trasferita è incluso nella proprietà del cedente.

Esiste un'eccezione. Se il trasferimento dell'immobile fosse per il valore totale, vale a dire che il trasferimento era una vendita e il cedente ha ricevuto altre proprietà o denaro pari al fair value di mercato della proprietà. Il pagamento dell'affitto non è pieno per il trasferimento. Può essere un valore equo per l'uso e l'occupazione, ma ciò non aiuta la questione fiscale immobiliare.

Ci sono alcune tecniche di pianificazione della proprietà che hanno interessato la modifica del titolo a residenze personali.

Assicurarsi di ricevere consigli di suono da un esperto prima di tentare qualsiasi pianificazione di beni fai da te.