Come usare i pagamenti 72 (t) per i prelievi IRA precoci

La regola di pagamento periodicamente uguale consente di prelevare denaro da un IRA prima di 59 ½ e di evitare la tassa di penalità per il prelievo anticipato del 10%. Questo approccio è anche indicato come pagamento 72 (t), perché la regola rientra nella sezione 72 del codice IRS (t).

Per utilizzare i pagamenti 72 (t), chiamati anche pagamenti SEPP, devi ritirare i soldi secondo un programma specifico . L'IRS fornisce tre diversi metodi per calcolare il tuo programma di ritiro specifico.

Di seguito trovo ognuno di questi tre metodi, e quello che devi sapere prima di utilizzare uno di questi.

Prima di iniziare 72 (t) pagamenti SEPP da un IRA

Quando iniziate a prendere 72 (t) pagamenti SEPP, è necessario rispettare il piano di pagamento per 5 anni o fino a quando non raggiungerai 59 ½, (a meno che non sia disabilitato o muoia). Se si discosta dal programma prima che sia stato superato il tempo appropriato, la tassa di penalità può essere imposta su tutte le somme ritirate fino a quel punto. Per questo motivo, prima di iniziare un piano di ritiro di 72 (t):

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• controlla se hai qualificato per qualunque altra eccezione alla pena di ritiro anticipato dell'IRA, come eccezioni per spese mediche, acquisti per la prima volta ecc.
• assicurati di non essere in guai finanziari e hanno creditori. Mentre è possibile ritirarsi da un'IRA nel tentativo di "salvare" le cose, puoi ancora finire in bancarotta senza fondi conservati per i tuoi anni successivi.

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Come calcolare e selezionare la migliore opzione per i prelievi di 72 (t)

Se nessuna delle opzioni sopra indicate vale per te, controlla le opzioni per una serie di pagamenti periodici sostanzialmente uguali. Non è necessario effettivamente passare a questi calcoli, in quanto è possibile utilizzare uno dei calcolatori in linea 72 (t) elencati di seguito, ma è importante capire come funzionano i calcoli.

1. Distribuzione minima richiesta (RMD): Inizia osservando la tua età raggiunta nella tabella IRS appropriata, che vi dirà quale divisore deve utilizzare per la tua età. Quindi divide il saldo del tuo bilancio a fine anno dal divisore e questa è la tua distribuzione per l'anno. Questo metodo richiede di ricalcolare ogni anno l'importo richiesto per il ritiro basato sul nuovo saldo precedente alla fine dell'anno e per raggiungere l'età. Questo è l'unico dei tre metodi in cui l'importo del prelievo varia da anno a anno.
2. Ammortamento: questo metodo di ritiro crea un calendario annuale di ritiro che viene calcolato proprio come il piano di pagamento su un mutuo. Prendi il più recente bilancio di conto riportato (come il saldo dell'ultimo conto trimestrale o mensile), assume un tasso di interesse ragionevole (l'IRS dice che non è possibile utilizzare un tasso superiore al 120% della tariffa media applicabile a medio termine (AFR )) e crea un programma di payout annuo basato sulla tabella di vita utile (vita singola, vita congiunta con il beneficiario non coniuge o tabella di vita uniforme se il coniuge è più di dieci anni più giovane di te).
3. Annuitization: Questa opzione utilizza un metodo proprio come una pensione o società di assicurazioni usa per determinare gli importi della rendita di rendita. Prendi il più recente bilancio del conto riportato e lo divide per un fattore di rendita pubblicato nella tabella di mortalità nell'appendice B di Rev. Rul. 2002-62.

Sia le opzioni di ammortamento che di annullamento di cui sopra fanno un importo fisso annuale di versamento e si deve attenersi a tale programma fino a più di 5 anni o fino a quando non raggiunge l'età di 59 ½ a meno che non si faccia un interruttore di una volta al RMD metodo di pagamento.

Online 72 (t) Calcolatore

Non c'è motivo per cercare di calcolare queste opzioni da solo. Utilizza uno dei due calcolatori online qui sotto per calcolare tutti e tre i programmi per te.

• 72 (t) Calcolatore di CalcXML: Questa calcolatrice consente di assegnare un tasso di crescita oltre al tasso di interesse "ragionevole" utilizzato nelle opzioni di calcolo. Il tasso di crescita viene utilizzato per mostrare il saldo del tuo conto (dopo i prelievi applicabili) se raggiunge tale rendimento. Questa calcolatrice fornisce anche un grafico e una pianificazione per ciascuna opzione e offre la possibilità di generare il proprio rapporto PDF.
• 72 (t) Calcolatore per bancata: Questa calcolatrice ha barre di scorrimento che consentono di regolare facilmente gli ingressi, ma la sua funzionalità migliore è il testo sotto il grafico, che fornisce un bel po 'di ulteriori informazioni dettagliate.