Sono Roth IRA Prelievi senza tasse o no?

Di seguito sono riportati un semplice set di regole che puoi utilizzare per determinare se il tuo ritiro di Roth IRA sarà privo di imposta o meno.

Sono Roth IRA Prelievi Tax-Free?

1. Sì, se ritiri solo la quantità di contributi originali, indipendentemente dalla tua età.
2. Sì, se sei 59 anni o più di età e hai avuto il tuo Roth per 5 anni o più (misurato dal primo anno per il quale hai stabilito e contribuito al tuo Roth).

Sei <59 anni>

1. e hai avuto il tuo Roth IRA per 5 anni o più, ma sta prendendo la distribuzione perché sei disabile, tu sei il beneficiario che eredita la Roth , o si incontra un'eccezione perché la distribuzione viene utilizzata per acquistare o ricostruire una prima casa come descritto nella sezione IRS Publication 590-B, Early Distributions, Exceptions.

Quando i Riad IRA Prelievi sono imponibili?

I tuoi riti di Roth IRA possono essere imponibili se:

Non hai rispettato la regola di cinque anni per aprire la Roth e sei di età inferiore a 59 ½

• : Tu pagherai le imposte sul reddito e 10% imposte sul reddito che vengono ritirate. Il rigore del 10% può essere revocato se si incontra una delle otto eccezioni all'imposta sul peggioramento della penalità. Non hai rispettato la regola di cinque anni ma hai superato i 59 anni ½
• : I guadagni ritirati saranno inclusi come reddito e soggetti a imposte sul reddito ma non saranno soggette ad una tassa di penalità del 10% . Hai incontrato la regola di cinque anni ma non sono ancora 59 ½
• : I guadagni ritirati saranno considerati redditi e soggetti a imposte sul reddito e una tassa di penalità del 10%. Il rigore del 10% può essere revocato se si incontra una delle eccezioni elencate a pag. 64 della pubblicazione IRS 590.

La sezione precedente parla di

guadagni . Gli utili non sono gli stessi dei contributi o degli importi di conversione. Quando prendi i prelievi da Roth IRAs, i tuoi ritiri vengono considerati in un ordine specifico, a seconda che parte del ritiro sia contributi, conversioni o guadagni. Ecco come funziona: I contributi regolari vengono ritirati prima

. Questi vengono fuori senza tassa indipendentemente dall'età o dalla lunghezza di tempo da quando hai aperto il Roth. Impostazioni di conversione e rollover su una prima, prima uscita

. La quota imponibile che dovevi includere nel reddito lordo a causa della conversione prima, non imponibile porzione di conversione / rollover successivo. Gli importi di conversione o rollover che vengono successivamente ritirati possono essere soggetti ad una tassa di penalità del 10%. Questa disposizione è intesa a mantenere le persone al di sotto dei 59 anni ½ di prendere un'IRA regolare, convertendola in un Roth, e poi l'anno successivo prendendo una distribuzione, evitando così la tradizionale imposta sugli storno IRA. Per evitare questo, quando si convertono i fondi in un Roth, si avvia un orologio di 5 anni e tutte le somme che dovevi includere nel reddito al momento della conversione ritirata prima dell'orario di 5 anni sono soggetta ad una tassa di penalità del 10%. Questa penalità del 10% non si applica alle distribuzioni di conversioni di Roth che si verificano all'età di 59 ½ o dopo.

guadagni sui contributi.

I guadagni sui contributi che vengono ritirati sono soggetti a imposte sul reddito e la tassa di penalità del 10% a meno che non soddisfano le qualifiche ai punti 2 o 3 della sezione precedente. Esempi

Di seguito sono riportati alcuni esempi per illustrare come applicare queste regole.

Sally

Sally è 58 anni. Apre la sua prima Roth e contribuisce $ 6 000 e converte $ 50 000 da un IRA tradizionale a questa Roth IRA. Due anni dopo, Sally raggiunge l'età di 60 anni con un Roth IRA di 60.000 dollari. Le incassa tutto per comprare una casa di motore.

Sally non paga imposte sui suoi 6 000 dollari di contributi e non paga alcuna imposta sul reddito o la tassa di penalità del 10% sui suoi 50.000 dollari dalle conversioni perché ha già pagato le tasse al momento in cui ha convertito e non ha alcuna penalità da quando è più avanzata 59 ½. Lei paga solo l'imposta sul reddito sui $ 4 000 imputabili ai guadagni perché non ha rispettato la regola di cinque anni.

Se Sally avesse ritirato solo $ 56.000, nessuno di essi sarebbe imponibile e gli utili potrebbero essere lasciati per altri 3 anni, quando avrebbe potuto ritirarlo senza tasse.

John

John è 58 e ha avuto un Roth IRA più di 5 anni con un saldo di $ 20.000. 10.000 dollari provenienti dai suoi contributi originali e l'anno scorso ha convertito $ 8.000 da un tradizionale IRA al suo Roth. Un altro $ 2,000 del suo Roth è da guadagni di investimento. John cede in tutto il suo Roth IRA.

Nei primi $ 10.000 di ritiro, non paga alcuna imposta, poiché sta ritirando i suoi contributi originali. Il prossimo $ 8.000 di ritiro paga una tassa sul divieto del 10%, poiché è trascorso meno di 5 anni dalla conversione.

Negli ultimi $ 2 000 di ritiro, che sono tutti guadagni di investimento, paga un'imposta sul reddito e una tassa di penalità del 10% perché non soddisfa i doppio requisito della regola di cinque anni ed è più di 59 anni ½ e non si qualifica per le esenzioni. Se fosse più di 59 anni, non avrebbe pagato alcuna imposta per questa parte del ritiro. Se fosse all'età di 59 anni, ma non aveva rispettato la regola di cinque anni, avrebbe pagato l'imposta sul reddito, ma non una tassa di sanzione per questa parte del ritiro.

Roth 401 (k) s sono diversi

Le linee guida sopra riportate dovrebbero aiutare a capire se dovrai pagare la tassa su una distribuzione Roth. Tieni presente che i Roth 401 (k) s chiamati Roth Accounts designati funzionano un po 'in modo diverso, quindi se hai soldi in un Roth 401 (k) al lavoro, non tutte le regole sopra indicate si applicano.