Come realizzare una perdita di capitale per motivi fiscali

Quando un investimento scende in valore e la vendi o lo scambia per un investimento diverso, si rende conto di una "perdita di capitale". Ci saranno momenti in cui si può desiderare di realizzare una perdita di capitale proprio per ragioni fiscali per ridurre la tassa sul reddito. Le perdite di capitale possono essere utilizzate per compensare i guadagni di capitale e potenzialmente utilizzati per compensare un reddito ordinario.

Perché realizzare una perdita di capitale?

Un motivo per cui si potrebbe considerare intenzionalmente la realizzazione delle perdite di capitale sarebbe se si dovessero incorrere in grandi plusvalenze nello stesso anno fiscale.

Diciamo che hai venduto un pezzo di beni immobili, un'impresa, un fondo comune o un magazzino con un grande guadagno di capitale. Potresti essere in grado di riorganizzare altre partecipazioni di investimento che avete a scopo di generare perdite per compensare il guadagno di capitale. Questo funziona meglio con fondi comuni e fondi scambiati.

Con fondi comuni, scambiando un fondo per un altro, è possibile realizzare una perdita di capitale per motivi fiscali senza necessariamente provocare una perdita d'investimento a lungo termine.

Ecco un esempio di come funziona:

Supponi di possedere un fondo di indice Vanguard S & P 500. L'hai comprato per $ 100, 000 all'inizio dell'anno. Il mercato è andato in discesa e ora vale 70.000 dollari. Sai nel lungo periodo che i mercati si riprenderanno, quindi non vuoi venderlo in perdita, ma vorresti essere in grado di utilizzare la perdita per ai fini fiscali.

• Invece di vendere il vostro fondo e andare in contanti o spostarsi in un diverso tipo di investimento, lo vendi e compri un fondo che possiede gli stessi titoli sottostanti; per esempio, il fondo Fidelity Spartan S & P 500 indice. Entrambi i fondi hanno la stessa roba: tutti gli stock elencati nell'indice S & P 500. Ora, quando il mercato recupera, il tuo portafoglio si riprenderà.

Dato che si è commutato su un diverso investimento, tale perdita di 30.000 dollari sarà considerata una perdita realizzata e la segnalerà sul tuo reddito.

• La perdita può essere utilizzata per compensare altri guadagni di capitale che si possono avere. $ 3,000 della perdita può essere detratta contro il reddito ordinario. È quindi possibile portare a termine ogni perdita rimanente per l'anno fiscale successivo.
• Questa strategia funziona bene con fondi comuni di investimento o fondi scambiati, in quanto è facile trovare numerosi fondi che possiedono gli stessi titoli sottostanti. Con questo tipo di scambio, è possibile catturare la perdita fiscale restando investito nell'allocazione degli investimenti desiderata.

Le aliquote fiscali ordinarie sono superiori alle aliquote fiscali. Per qualcuno nella fascia fiscale del 33%, avendo un ulteriore $ 3 000 di perdita di capitale che potrebbe essere detratta contro il reddito ordinario, li risparmia un ulteriore 390 dollari all'anno (calcolato prendendo la differenza tra il tasso di imposta sul reddito del 33% e il 20% tasso d'imposta sui guadagni di capitale e moltiplicazione di $ 3, 000).Per alcuni contribuenti è possibile risparmiare ancora di più. Quando questa strategia viene utilizzata in modo coerente può aggiungere fino a più migliaia di risparmi fiscali rispetto alla vita di un investitore.

Perdite di capitale con azioni individuali

Con azioni individuali, questa strategia non funziona allo stesso modo. Anche se è possibile vendere il proprio magazzino esistente e realizzare la perdita, non è possibile sostituirlo facilmente con un titolo simile che dovrebbe essere eseguito allo stesso modo. Potresti venire vicino acquistando un magazzino nella stessa industria, ma i fattori specifici per le aziende potrebbero condurre una azione diversa rispetto all'altra.

Quando vendete investimenti per realizzare una perdita di capitale a scopo fiscale, assicuratevi di acquistare investimenti con diversi simboli ticker. Se vendete e acquisti la stessa garanzia entro 30 giorni, puoi applicare la regola di vendita del lavaggio e la tua perdita fiscale potrebbe essere disattesa.

La regola di vendita del lavaggio non si applica se si vende e acquista fondi comuni con diversi simboli ticker, anche se i due fondi possiedono gli stessi titoli sottostanti.