Tassa Impiego e spese a fine esercizio

Se stai leggendo questo in autunno o addirittura dicembre, è un momento giusto per pensare a come risparmiare sulle tasse d'impresa, misurando i redditi e le spese.

Ad esempio, quest'anno spendo spese in quest'anno e ricavi nel prossimo anno. Lo valuta da anno in anno. Spiegherò più in basso.

Molte aziende hanno scoperto che possono ridurre al minimo le imposte commerciali da un anno considerando attentamente quando effettuare pagamenti per aumentare le spese e le detrazioni fiscali e spingere ricevute per creare reddito alla fine dell'anno fiscale.

In generale, si vuole spostare il reddito in un anno di tasse e spese inferiori in un anno di tasse più elevate, ma questa è una grande sovra-semplificazione.

Se vuoi abbassare la tua fattura fiscale di quest'anno, premi, premi, prestiti e prestiti per aumentare le tue spese. La fine dell'anno fiscale e la temporizzazione dei redditi si applica in diverse aree finanziarie, tra cui le imposte sui salari, i doni e le donazioni ei pagamenti con carta di credito.

La tempistica dei redditi e delle spese è difficile e una mossa che si può fare potrebbe avere conseguenze non intenzionali.

Discuti le idee di temporizzazione con il tuo professionista fiscale prima di impegnarvi a loro. Quando sono ricevuti redditi e pagamenti?

Il principio di

"ricevuta costruttiva" si applica ai pagamenti e ai redditi che attraversano la fine dell'anno. Secondo l'IRS, la ricevuta costruttiva significa che il reddito viene ricevuto costruttivamente quando un importo viene accreditato sul tuo conto o reso disponibile a voi senza "restrizioni o limitazioni sostanziali", anche se non lo si possiede.

Ad esempio, potrebbe essere detenuto da un agente o nel tuo conto bancario tramite deposito diretto. Anche se non hai i soldi in mano, puoi utilizzarlo se ne hai bisogno.

Metodo contabile e reddito / spese

La prima cosa da chiedere prima di considerare il denaro in movimento tra due anni è il metodo contabile utilizzato.

Il metodo di calcolo utilizzato per la tua attività (cash or accrual) fa differenza nella tempistica dei pagamenti e dei redditi e nella determinazione della ricevuta costruttiva.

Nella contabilità di cassa, riconosce il reddito quando viene ricevuto e la spesa quando viene inviata la fattura. Nella contabilità di competenza, si riconosce il reddito o la spesa quando è stabilito (quando il conto è inviato o ricevuto). Per saperne di più sulle differenze tra liquidità e contabilità di competenza prima di tentare di ridurre i redditi e le spese tra gli anni fiscali.

Diciamo che si lavora per un cliente il 30 dicembre in valore di $ 300. Fai conto di questo cliente di $ 300 31 dicembre. Nella contabilità di cassa, l'importo da fatturato non viene considerato reddito, perché non hai ricevuto il denaro.ma nell'ambito della contabilità di competenza, si contano tale importo come ricevuto.

Per la maggior parte non c'è molto da fare per cambiare l'anno per le transazioni in contabilità monetaria, ma ci sono alcuni modi per cambiare l'anno per le transazioni di competenza.

Pagamento dei dipendenti e W-2

I salari dei dipendenti a fine anno sono talvolta ingannevoli, a causa della ricevuta costruttiva. I salari dei dipendenti devono essere registrati nell'anno corretto e controllare la data del paycheck.

Se un biglietto è datato a dicembre, quello è l'anno in cui il lavoratore è considerato aver ricevuto la paga, anche se la stipendia non è ancora stata raccolta.

A volte i salari riflettono reddito da due anni; l'ultima settimana di dicembre e la prima settimana di gennaio, per esempio. Se il biglietto è datato a gennaio, tutto il reddito è considerato ricevuto nel secondo anno perché il dipendente non ha ricevuto il denaro nel primo anno.

Ma se il dipendente avesse accesso ai salari nel primo anno "senza limitazione o restrizione sostanziale" (ricorda la ricevuta costruttiva), anche se il controllo era datato nel secondo anno, tutti i soldi sono considerati ricevuto nel primo anno. Questo potrebbe essere il caso se il denaro viene depositato utilizzando il deposito diretto a dicembre, per un periodo di pagamento che termina a gennaio.

Alcuni anni hanno più periodi di pagamento, che potrebbero anche influenzare l'ammontare del salario dipendente tra gli anni.

Questo problema riguarda gli importi sui moduli W-2 dei dipendenti.

Controlla con il tuo professionista fiscale se non sei sicuro di come assegnare la retribuzione dei dipendenti per due anni. Temporizzazione di altri pagamenti alla fine dell'anno

Regali e donazioni

• Se desideri ricevere credito per fare una donazione caritatevole, assicuratevi che il controllo sia depositato quest'anno. Utilizzare un controllo certificato o un trasferimento di fondi elettronici piuttosto che inviare un controllo regolare nella posta. Per saperne di più sulle detrazioni fiscali delle imprese per i doni di beneficenza, per essere sicuri che il dono o la donazione è deducibile. Pagamenti di spesa
• . Utilizza lo stesso principio descritto per i doni e le donazioni e ricorda la ricezione costruttiva per assicurarsi che il destinatario prenda la ricevuta del pagamento. Ad esempio, se stai pre-pagando l'assicurazione o il prestito aziendale, inviare il pagamento in forma elettronica o passare il check al destinatario. La dichiarazione bancaria di dicembre può essere utilizzata per dimostrare la ricezione del pagamento. Acquisto di beni
• . L'IRS ritiene che un'attività sia posseduta da un'impresa quando viene "messo in servizio", cioè quando è stato acquistato e ricevuto e inizia ad essere utilizzato. Quindi, anche se si acquista l'asset quest'anno, se non si avvia l'utilizzo fino all'anno prossimo, non è possibile effettuare una spesa per l'ammortamento di quest'anno (ammortamento del bonus, ad esempio). Utilizzo di una carta di credito per pagamenti di fine anno

È certamente opportuno utilizzare una carta di credito per effettuare pagamenti di fine anno. Non dovete ora pagare il saldo, ma la spesa può essere registrata quest'anno. Ad esempio, se si acquista un portatile per la tua attività prima della fine dell'anno, utilizzando la carta di credito aziendale, è possibile ottenere la deduzione fiscale quest'anno e pagare la carta di credito l'anno prossimo.

1099 Reporting per imprenditori indipendenti a fine anno

Un appaltatore indipendente che ha eseguito lavori per la tua azienda può aver ricevuto un pagamento all'inizio di gennaio, ma potrebbe essere stato spedito (e registrato) il pagamento in dicembre e registrato il pagamento come parte del modulo 1099-MISC del contraente per quest'anno. Il contraente indipendente dovrebbe includere il pagamento come riportato nel modulo 1099-MISC di quest'anno, ma sottrarre il pagamento e allegare una spiegazione al ritorno. Il contraente indipendente deve quindi includere il pagamento sul rendimento del prossimo anno, anche se 1099 non verrà rilasciato per il prossimo anno.

Per saperne di più su come risparmiare sulle tasse d'affari con questi fine del suggerimento dell'anno fiscale.