Le norme per la detrazione delle spese aziendali sulle tassa federali

Facciamolo, costa soldi per fare soldi. Gli imprenditori indipendenti devono sostenere molte spese comuni nel corso dell'attività. Fortunatamente, il Servizio Revenue interno ottiene questo, e l'IRS vuole che tu fai soldi in modo che possa tassare su quel reddito. Permette di detrarre i costi per mantenere la tua attività in corso e in molti casi queste spese sono totalmente deducibili. Ciò significa che per ogni dollaro speso, è necessario sottrarre un dollaro dal tuo reddito imponibile.

Altre spese non possono essere detratte dollaro per dollaro, ma si ottiene ancora una pausa fiscale per pagarli. In tutti i casi, è necessario completare e archiviare Schedule C o Schedule C-EZ con il tuo ritorno fiscale per elencarli e calcolare quanti redditi aziendali sono rimasti. Il numero risultante viene quindi immesso nella riga 12 del modulo 1040 come reddito imponibile della tua attività commerciale.

E naturalmente ci sono regole.

Spese di business totalmente deducibili

Qualsiasi spesa che è "ordinaria e necessaria" per il tuo commercio o attività è deducibile ai sensi della Sezione 162 del Codice di Entrata Interna. Metodo ordinario significa che la maggior parte degli altri contribuenti autonomi che lavorano nel vostro stesso commercio o commercio spesso pagano per queste cose. Necessario significa che ti aiutano a fare affari e, in realtà, potrebbe non essere in grado di fare affari se non hai fatto la spesa.

Detto questo, anche se tutte le spese devono essere ordinarie e necessarie, non tutte sono totalmente deducibili.

Le spese più comuni di business completamente deducibili includono:

tasse contabili

• Pubblicità
• Le spese bancarie
• Commissioni e spese di vendita
• spese di consultazione
• Proseguono le spese di formazione professionale
• contratto di lavoro costi
• di credito e di incassare i tributi
• spese postali
• Quote e abbonamenti
• programmi previdenziali
• Noleggio di attrezzature
• spese di fabbrica
• Assicurazione
• interessi pagati
• abbonamenti Internet, nomi di dominio e di hosting
• lavanderia
• Le spese legali
• Licenze
• Manutenzione e riparazione
• spese per ufficio e forniture
• pensione e di partecipazione agli utili dei piani
• Francobolli
• di stampa e copia spese
• spese di istruzione e formazione
• spese professionali
• promozione
• affitto
• stipendi, retribuzioni e altri compensi
• sicurezza
• piccoli strumenti e attrezzature
• software
• Forniture
• Telefono
• Sconti commerciali
• Viaggi
• Utility
• Poi ci sono spese per cui puoi solo clai m una percentuale.

Regali per clienti o clienti

I regali per i clienti oi clienti sono solo deducibili fino a $ 25 a persona. Se mostri il tuo apprezzamento al tuo miglior cliente con una bottiglia di $ 100 di bourbon, puoi richiedere una deduzione per soli $ 25, l'altra $ 75 è su di te.Ma se gli darai una bottiglia di vino di $ 20, puoi dedurre l'intera spesa perché è sotto il limite.

Non tutti i "doni" sono considerati regali a fini fiscali. Alcuni di questi costi potrebbero essere considerati promozionali. Questo è in genere il caso con gli articoli che ti costano $ 4 o meno e sono totalmente deducibili a condizione che riportino il nome del tuo business e tu li distribuisci molti, ad esempio penne che puoi offrire a chi firma un contratto con te.

Allo stesso modo, i doni che fai ai tuoi dipendenti sono di solito completamente deducibili. E potresti essere in grado di richiedere una spesa per i regali come pasti e spese di intrattenimento invece di aumentare la quantità della tua deduzione.

Pasti e spese di spesa

Questi costi aziendali sono tipicamente deducibili fino al 50% delle spese. Il pasto o l'evento di intrattenimento devono essere in qualche modo legati alle imprese. Se prendi quel cliente stesso per cena e acquisti una bottiglia da 100 dollari di bourbon da condividere con il pasto, la tua deduzione è ora raddoppiata da $ 25 a $ 50, o metà del prezzo d'acquisto. E puoi anche detrarre la metà del costo del pasto e della punta.

Spese di trasporto e di automobile

È possibile dedurre la parte delle spese di trasporto e di trasporto per chilometri percorsi a fini commerciali. Ciò non comprende i costi di viaggio in un'altra città o località: questa è una categoria separata ed è totalmente deducibile.

I costi di trasporto sono quelli che dovete sostenere nel corso quotidiano di fare affari.

Le miglia di business devono essere separate dalle miglia personali. Questo può certamente diventare complicato in modo da poter essere utile per tenere un registro scritto, sia sul tuo smartphone o su un blocco note che si trova nel vano portaoggetti.

Ecco un esempio. Gestisci il tuo business da casa e ti mette in servizio 20 miglia ogni modo per servire il sistema informatico di un cliente. Al vostro viaggio di ritorno a casa, fai un viaggio di cinque miglia per prendere una cena. Tecnicamente, devi sottrarre 10 miglia - supponendo che il prelievo del pasto sia di cinque miglia in ogni modo - dai 50 miglia totali che hai guidato in quella gita. Quaranta dei tuoi miglia sono deducibili dalle tasse.

Ora hai una scelta da fare. È possibile detrarre i costi effettivi sostenuti nella guida di quei 40 miglia o si può detrarre il tasso di chilometraggio standard di 53. 5 centesimi al miglio a partire dal 2017. Se hai guidato 30.000 miglia durante l'anno complessivo e 15.000 di quelle miglia erano legati alle imprese, la tua detrazione è pari al 50 per cento delle vostre spese auto effettive. Queste includono cose come ammortamenti, interessi di prestito auto, carburante, manutenzione, assicurazione e registrazione. Oppure si può semplicemente dedurre $ 8, 025, o 15, 000 miglia di volte 53. 5 centesimi. Ovviamente, si desidera utilizzare qualsiasi deduzione che funzioni a più …

Spese domestiche

È inoltre possibile richiedere una deduzione sul programma C per le spese relative al mantenimento di un ufficio domestico. Questa deduzione è anche suddivisa tra uso personale e aziendale e sono deducibili solo i costi associati alla parte della casa che si utilizzano esclusivamente per le imprese.

L'IRS ti offre anche una scelta in merito a questa deduzione. Puoi utilizzare il metodo semplificato e richiedere $ 5 per ogni piede quadrato della tua casa che è dedicato al tuo business o puoi dedurre una percentuale dei tuoi costi complessivi pari alla percentuale della tua casa che utilizzi per le imprese. Se il tuo ufficio domestico occupa il 15 per cento del filmato totale della tua casa e se i costi totali per mantenere la tua casa per l'anno sono stati di $ 42.000, potresti chiedere una deduzione di $ 6, 300 home office o il 15 per cento di $ 42.000.

La maggior parte dei contribuenti trova che questo metodo di percentuale è più vantaggioso, in particolare quelli con grandi aree di ufficio. Il metodo semplificato si estende a 300 metri quadrati. Le spese effettive includono l'affitto o l'ipoteca, le assicurazioni, le utilità, le riparazioni e le manutenzioni effettuate esclusivamente allo spazio ufficio e il deprezzamento se si possiede la tua casa.

È necessario utilizzare il proprio spazio di lavoro a casa solo per scopi commerciali per qualificarsi. Se la stanza che utilizzi ha doppio dovere come sala giochi per bambini o se è anche la tua camera da letto, puoi solo richiedere una deduzione per il filmato quadrato dello spazio in cui effettivamente si lavora, non l'intera stanza. Deve anche essere il tuo principale luogo di attività. Questo non significa che non è possibile effettuare chiamate in casa per risolvere i computer, ma bisogna effettivamente eseguire la tua attività dalla tua sede …

Spese non deducibili

Alcune spese d'affari non sono mai deducibili anche se possono essere direttamente correlate al tuo commercio o professione. Comprende:

Miti e ritiro

Contributi a partiti politici o candidati

• Quote e diritti di adesione per club sociali
• Spese di lobbying
• Penali e multe
• Per ulteriori informazioni, vedere la pubblicazione 535, Spese di business sul sito web IRS.

Per ulteriori informazioni sulle spese parzialmente deducibili, vedere la pubblicazione 463, Travel, Entertainment, Gift e Car Expenses.

Per ulteriori informazioni la deduzione della casa domenica, vedere la pubblicazione 587, Uso commerciale della tua casa

Modificato e aggiornato da Beverly Bird