Se non è possibile pagare la tassa di impresa o la tassa sul reddito personale

Domanda: Cosa succede se non posso pagare la mia imposta sulle società o imposta sul reddito personale in Canada?

Risposta:

Innanzitutto assicurati di avere file in tempo

Prima cosa prima. Anche se dovete pagare più tasse di quello che potete pagare per la scadenza del deposito della tassa di reddito, dovrai depositare il tuo reddito in tempo utile per evitare penalizzazioni di deposito in ritardo. (Vedi "Cosa succede se non file la mia imposta sul reddito in tempo?")

Una volta che l'agenzia Canada Revenue Agency (CRA) ha elaborato il tuo reddito, ti invieranno una notifica di valutazione.

Se l'Avviso di valutazione mostra un saldo di imposta sul reddito perché non è possibile pagare immediatamente, è necessario contattare un ufficio fiscale che ti aiuterà a creare un piano di pagamento reciprocamente accettabile. Questa pagina del sito CRA ha collegamenti agli uffici fiscali in tutto il paese.

È importante lasciare che il CRA sia a conoscenza del problema e organizzare un programma di pagamento il più velocemente possibile, poiché gli interessi composti giornalieri vengono addebitati su qualsiasi saldo fiscale non versato, a partire dalla scadenza annuale di registrazione e continuando fino a quando non hai pagato l'imposta sul reddito che tu devi interamente.

Se sei in una situazione in cui non riesci ad adempiere i tuoi obblighi fiscali a causa di difficoltà finanziarie o di circostanze straordinarie, potrai rivolgervi all'Agenzia delle entrate del Canada affinché le sanzioni e gli interessi siano stati rinunciati o annullati tramite il programma Tax Relief Relief. Le circostanze che possono essere accettate dal CRA per il sollievo dalle sanzioni includono gravi malattie, perdita di occupazione, disastri naturali, ecc.

Mentre la CRA può perdonare le sanzioni e l'interesse, in genere non negozierà abbassare l'importo del tuo conto fiscale.

Che cosa se tu hai più tasse che possono essere ripagate?

Se sei in una situazione in cui non sei in grado di pagare l'intero importo delle tasse dovute o di un piano di pagamento, probabilmente dovrai consultare un fiduciario fallimentare che può negoziare con i creditori (inclusa la CRA) per tuo conto.

Si noti che se la tua attività è una proprietaria o una partnership, le vostre attività personali non sono separate da quelle dell'attività aziendale, quindi se intendi dichiarare il fallimento, le vostre attività personali possono essere sequestrate per il rimborso del debito. (Ci sono alcuni elementi che sono esenti dal sequestro, ma questo varia da provincia a provincia a seconda degli atti e delle leggi provinciali.)

Vi sono due modi per affrontare i creditori (e il tuo trustee):

1) < Negoziare una proposta di consumo

- questo tipo di accordo prevede la negoziazione di un pagamento parziale dei tuoi debiti in cambio dei crediti che perdonano l'importo rimanente. Una proposta per i consumatori ha un grande vantaggio per i proprietari e i partner che, a differenza del fallimento, le vostre attività personali non sono responsabili del sequestro. Da un punto di vista del creditore una proposta di consumatore è preferibile al fallimento in quanto consente loro di recuperare almeno una percentuale del debito in sospeso - in una procedura fallimentare possono perdere il 100%. Affinché la CRA accetti la tua proposta di consumatore, devi convincerli di poter soddisfare i termini della proposta. (Aiuta se non hai avuto precedenti problemi con la CRA come i depositi in ritardo, i pagamenti mancati, ecc.) 2)

Declaring Bankruptcy

- se questa è l'unica opzione tutti i debiti (incluse le tasse) può essere perdonato. Il fiduciario è tenuto a presentare la dichiarazione dei redditi per il periodo dell'anno fino alla data in cui ha dichiarato fallimento e un secondo rimborso per il periodo dalla data del fallimento alla fine dell'anno civile (chiamato un ritorno del fallimento). Che cosa succede se la tua azienda è una società?

Se la tua azienda è incorporata e incapace di rimborsare le tasse dovuto la situazione è un po 'diversa. In passato, gli amministratori di una società in difficoltà finanziarie spesso decidono di pagare altri creditori (come i fornitori) prima di rimborsare i pagamenti al CRA. Per contrastare queste modifiche alle leggi hanno conferito al CRA maggiori poteri nel recupero delle imposte non retribuite, a seconda che gli importi dovuti siano:

Deduzioni di fonte non rimborsate

come l'imposta sul reddito dipendente, il CPP e l'assicurazione per l'occupazione (EI) l'alta priorità per la raccolta da parte della CRA e le sanzioni per i ritardi di pagamento sono ripidi. In una procedura di fallimento aziendale, la CRA viene considerata come un creditore garantito e generalmente ha il primo diritto di recupero delle detrazioni non sospesi delle fonti. Inoltre, i direttori delle società possono essere ritenuti personalmente responsabili se le attività della società non sono sufficienti a coprire gli importi dovuti. I rimedi possono includere sequestri personali e / o guarnire dei salari.

1. GST / HST raccolti sulle vendite
2. - come per le deduzioni di fonte in un procedimento fallimentare, gli amministratori possono essere ritenuti personalmente responsabili per mancato pagamento di GST / HST non revocati. Imposte non pagate in caso di fallimento - la CRA è trattata come un creditore non garantito e non assegna la responsabilità agli amministratori.
3. È importante riconoscere che 1) le deduzioni di origine e 2) i fondi GST / HST dalle vendite sono considerati dalla legge detenuti in trust per la CRA e non appartengono alla società

. Come sempre, consultare il proprio contabile, avvocato fiscale o fiduciario prima di procedere. Vedere anche:

10 modi per ridurre i costi aziendali

Massimizzare le tue imposta sul reddito aziendale

Modi per rendere sicuri i clienti e i clienti pagare quello che devono

Come dichiarare il fallimento

Small Business Fallimento vs Fallimento personale

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