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La tassa "Double Whammy" per i proprietari di piccole imprese
Molti proprietari di imprese vengono colti di sorprese fiscali all'avvio o quando cominciano a fare un profitto. La sorpresa viene perché non si rendono conto che devono pagare le imposte stimate sui loro redditi aziendali. In questo articolo viene descritto come fare un rapido calcolo generale per scoprire quanto è necessario pagare nelle imposte stimate.
Ecco come avviene la sorpresa:
Probabilmente sei un piccolo imprenditore che paga le tasse come proprietario, proprietario o partner di un solo proprietario. In questi casi, dovrai pagare le tue imposte sul reddito aziendale tramite il tuo reddito personale. Questa si chiama fiscalità pass-through.
Il doppio whammy viene quando si va a calcolare le tasse dovute a tutti i tuoi redditi - business e personali.
Whammy # 1 Diciamo che fai un profitto quest'anno nella tua attività. Se fossi un impiegato avrai deduzioni fiscali sul reddito per imposte sul reddito dovute sul tuo reddito (business e personali). Ma in qualità di imprenditore non sei un dipendente, quindi non vengono prelevate imposte sul tuo reddito dell'attività.
Whammy # 2 . È inoltre necessario pagare le tasse di previdenza sociale e Medicare sui redditi aziendali. Questa si chiama imposte sul lavoro autonomo. Se fossi un impiegato, queste tasse sarebbero state trattenute dal vostro reddito. Ma i tuoi pagamenti per te stesso come proprietario sono considerati un pareggio del proprietario, non stipendio.
E le imposte dovute sul tuo reddito d'impresa non vengono trattenute.
Sia la tassa sul reddito che l'imposta sul reddito e l'imposta sul lavoro sul tuo reddito aziendale devono essere pagate tramite il tuo reddito personale. Ma non hai trattenuto nulla per pagarli. Questo è dove arrivano le stime delle tasse.
Come fai a sapere quanto pagare nelle imposte stimate?
La prima cosa da ricordare è che, se stai pagando le tasse di business basate sul tuo reddito da un Schedule C, devi considerare tutti i tuoi affari e reddito personale nel calcolo.
La regola IRS è che dovrai pagare almeno il 90% delle imposte sul reddito (e le imposte sul lavoro autonomo) durante l'anno, per evitare ammende e sanzioni.
Disclaimer: Questo calcolo e le informazioni in questo articolo non sono destinate ad essere consulenza fiscale. È solo un modo per avere un'idea generale di ciò che potrebbe essere dovuto. Lavorare con il tuo professionista fiscale per determinare gli importi dovuti sulle imposte stimate e quando sono dovute.
Informazioni necessarie per calcolare le imposte sulle imprese stimate
Per calcolare le tasse sulle attività previste dall'allegato C, dovrai combinare questo reddito aziendale con informazioni su altri redditi, trattenute fiscali, detrazioni e crediti sul tuo reddito personale. Dovrai anche calcolare le imposte sul lavoro autonomo (imposte sulla previdenza sociale / Medicare per i titolari di imprese) e includono le imposte sul lavoro autonomo per determinare le imposte dovute.
Ecco un elenco delle informazioni necessarie:
1. Una stima di reddito d'impresa per l'anno fiscale. Puoi utilizzare il tuo reddito da anni precedenti, o prendere i tuoi proventi fino alla data corrente e stimare i redditi per il resto dell'anno.
2. Una stima di spese aziendali per l'anno, utilizzando gli anni precedenti come linea guida o utilizzando le spese annuali e proiettandoli fino alla fine dell'anno.
3. Poiché le tue stime di imposta dipendono dalla vostra situazione fiscale personale , dovrai includere reddito personale, deduzioni, crediti, esenzioni e qualsiasi ritenuta fiscale federale dal tuo reddito personale. Allo stesso modo dei redditi e delle spese aziendali, è possibile utilizzare informazioni provenienti da dichiarazioni fiscali precedenti o utilizzare anno-a-data e progetto fino alla fine dell'anno.
Ottenere assistenza Calcolo delle tasse stimate
È possibile calcolare i pagamenti imposti stimati chiedendo al tuo preparatore fiscale di eseguire una stima, utilizzando il foglio di calcolo stimato dell'IRS o ottenendo una stima approssimativa del tuo ritorno dell'anno precedente preparato con software fiscale:
- Foglio di calcolo preventivo di calcolo delle imposte È possibile utilizzare il foglio di calcolo stimato delle imposte fornite dall'IRS sul modulo 1040-ES. È possibile scaricare questo documento e compilare il foglio di lavoro fiscale stimato proprio sul modulo. Quindi salvare il foglio di lavoro sul computer.
- Usa software fiscale Negli ultimi anni ho utilizzato ogni anno il mio programma fiscale per eseguire un calcolo approssimativo sulle imposte stimate per l'anno successivo. Utilizzo il ritorno dell'anno scorso perché le nostre detrazioni dettagliate non cambiano molto di anno in anno. Ho appena inserito una stima del reddito d'impresa (reddito salariale ha imposte trattenute). Il software fiscale calcola le imposte sul lavoro autonomo. Mentre questo metodo potrebbe non essere completamente accurato, fornisce una stima approssimativa per scopi di pianificazione fiscale.
Calcolo delle imposte stimate per partnership, LLC, S Corporations
Dal momento che i proprietari di partnership, LLC e S società non sono dipendenti del business, ricevono periodicamente pagamenti dal business. Questi pagamenti non sono soggetti a ritenuta, per cui è necessario che le imposte stimate possano essere pagate. Per calcolare i pagamenti fiscali stimati, utilizzare il processo descritto in precedenza. Le tue distribuzioni della tua attività possono essere stimati da anni precedenti, oppure puoi proiettare l'anno corrente dal presente in avanti.
Non dimenticare di includere la tassa di lavoro autonomo
I proprietari di imprese devono anche pagare le tasse di lavoro autonomo (Social Security e Medicare) sui redditi aziendali. I pagamenti per questa tassa devono essere inclusi con il rendimento fiscale personale del titolare dell'impresa e queste imposte non vengono trattenute dalle distribuzioni, quindi è necessario aggiungere le stime di lavoro autonomo per il calcolo dei pagamenti fiscali stimati. Per calcolare le tasse di auto-occupazione stimate, utilizzare l'apposita pianificazione SE o ottenere aiuto dal preparatore fiscale.
Un esempio di calcolo per le stime delle imposte
William Perez, Guida alla pianificazione fiscale, ha un ottimo articolo con un esempio dettagliato di un calcolo per le imposte stimate.
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