Come calcolare e pagare le tasse di business stimate

Aggiornamento: L'IRS ha annunciato sollievo dal 2017 pagamenti fiscali stimati per le vittime degli uragani Harvey e Irma. Se sei qualificato, potresti avere fino al 31 gennaio 2018 per effettuare pagamenti.

Molte aziende e individui devono effettuare pagamenti federali di imposta sul reddito. Il tuo preparatore fiscale ti ha detto che devi fare questi pagamenti, o forse hai molti redditi d'impresa e hai capito che devi pagare le tasse su di loro.

L'IRS non ti avviserà circa la necessità di effettuare pagamenti fiscali stimati. In parte, questo è dovuto al fatto che la necessità di effettuare tali pagamenti non può essere evidente fino a quando non viene depositato il rendiconto fiscale.

Queste informazioni sono solo per scopi generali. Se pensi che potrebbe essere necessario effettuare pagamenti fiscali stimati, parlare con il tuo professionista fiscale e fare una pianificazione. Non effettuare pagamenti fiscali stimati può comportare un sottopagamento, multe e sanzioni.

Quando devo effettuare i pagamenti imposti sul reddito federale stimato?

Devi pagare le tasse stimate in base a

• quanto dovete e
• il tuo tipo legale di tipo commerciale.

Per le imprese che non sono corporazioni
Le imprese che non sono società sono entità fiscali pass-through, il che significa che le tasse di business passano ai proprietari sui loro redditi di reddito personale.

Quindi, se la tua attività è una singola società o una singola società, la tua imposta sul business è calcolata su Schedule C - Profitto o perdita per le imprese, che è incluso nel tuo reddito personale.

Se la tua attività è una partnership, più società di tipo LLC o S, la tua quota dei profitti dell'attività è indicata in un programma K-1, incluso nel tuo reddito personale.

Per tutti questi tipi di attività, dovrai esaminare il tuo reddito netto da tutte le fonti, incluso il tuo business, sul tuo reddito personale.

Poi guardi l'imposta dovuta. L'IRS dice che devi calcolare le tasse se:

• Lei si aspettano di dovere almeno $ 1, 000 in imposta per questo anno solare dopo aver sottratto il tuo credito e crediti.
• Si prevede che la tua ritenuta e crediti siano inferiori a quelli più piccoli di:
  • 90% dell'imposta che deve essere indicata sul rendiconto fiscale, o
  • 100% dell'imposta indicata sul reddito d'imposta dello scorso anno. La dichiarazione dei redditi per l'anno scorso deve coprire tutti i 12 mesi.

Per le aziende
Se stai presentando un reddito fiscale per una società, devi generalmente effettuare pagamenti fiscali stimati per la tua società se si prevede che sia debitore di una tassa di $ 500 o più quando si esegue il ritorno aziendale.

Come faccio a sapere se devo fare pagamenti fiscali stimati?

Mentre tu e il tuo redattore fiscale lavorano sul rendimento delle tue dichiarazioni aziendali, tieni presente i numeri sopra indicati.

• Se sei un azionista di un solo proprietario, partner o società di società, puoi valutare le tue imposte utilizzando il foglio di calcolo fiscale stimato nella pubblicazione 505: ritenuta e imposta stimata.
• Se sei una società, utilizza il modulo 1120-W per stimare le tasse che dovete.

William Perez, esperto di pianificazione fiscale, ha alcuni suggerimenti per le tasse stimate, tra cui alcuni calcolatori online. Oppure è un modo rapido per ottenere un'idea generale se hai bisogno di effettuare pagamenti fiscali stimati.

Questi estimatori generali non sono destinati ad essere consulenza fiscale. Ogni situazione aziendale è diversa, e forse hai dimenticato qualcosa o calcolato male. Se non si è sicuri di avere valutato correttamente, consultare il tuo professionista fiscale.

Quali sono le date previste per i pagamenti fiscali stimati?

Le date di scadenza per le imposte stimate si basano su quando il reddito è stato ricevuto:

• Per i redditi pervenuti per il periodo dal 1 gennaio al 31 marzo, la data di scadenza è il 15 aprile.
• Per i redditi per il periodo dal 1 aprile La data di scadenza è il 15 giugno.
• Per i redditi pervenuti per il periodo dal 1 giugno al 31 agosto, la data di scadenza è il 15 settembre.
• Per i redditi percepiti per il periodo dal 1 settembre al 31 dicembre, è il 15 gennaio del prossimo anno.

Quanto devo pagare in tasse stimate?

La regola generale dell'IRS è che devi pagare il più piccolo di:

• il 90% della tassa prevista per l'anno, o
• il 100% della somma totale indicata sul ritorno dell'ultimo anno. Il tuo dichiarazione fiscale dell'anno scorso deve coprire tutti i 12 mesi.

Come faccio a effettuare questi pagamenti fiscali stimati?

Effettua un pagamento stimato sul tuo reddito personale utilizzando il modulo 1040-ES.

Effettua un pagamento stimato per la tua società utilizzando il modulo 1120-W.

Puoi pagare le tue stime sulle imposte in qualsiasi modo:

• con il controllo
• Attraverso il sistema elettronico di pagamento delle imposte (EFTPS) (obbligatorio per le imposte statistiche aziendali).
• Ritiro elettronico dei fondi, o
• Carta di credito.

Se stai pagando per assegno, assicuratevi di includere il buono di pagamento fiscale stimato. Potete trovare il voucher sul modulo 1040-ES.

Per ulteriori informazioni:

Vedere questo articolo di IRS sulle imposte stimate o pubblicazione IRS 505: ritenute di fonte e pagamenti fiscali stimati.

È inoltre possibile trovare ulteriori dettagli sull'IRS: Istruzioni per il modulo 1040-ES o le istruzioni per il modulo 1120-W.