Come calcolare le imposte stimate e le penalità associate

Pagare le tasse stimate è un modo per assicurarsi che tu abbia abbastanza denaro nel corso dell'anno al Servizio Revenue interno per evitare di pagare una somma forfettaria al momento della registrazione - o peggio, incorrendo in penalità. In genere, le persone che hanno redditi che non sono soggetti alla ritenuta fiscale dovrebbero considerare la possibilità di effettuare pagamenti stimati. Tipi di redditi senza ritenuta includono redditi da lavoro autonomo, redditi da locazione, redditi da investimenti e plusvalenze.

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Termine fiscale stimato

I pagamenti fiscali stimati sono pagati trimestralmente il 15 aprile, 15 giugno, 15 settembre e 15 gennaio. Alcuni contribuenti pagano più frequentemente. Puoi effettuare pagamenti mensili se desideri, quindi un importo fisso è incluso nel tuo budget mensile. Se devi saltare un pagamento mensile, puoi modificare il tuo pagamento stimato successivo per coprire la mancanza.

La penalità fiscale stimata

Se non fai pagamenti stimati e finisci per l'IRS alla fine dell'anno, viene applicata una penalità. La penalità fiscale stimata è essenzialmente un onere di interessi per non pagare le tasse durante tutto l'anno. Il tasso di interesse per i sottopagamenti da parte dei contribuenti individuali è del 4 per cento per l'anno fiscale 2016. L'IRS imposta questo tasso ogni trimestre.

Figura fuori Quanto da pagare nelle tasse stimate

Il metodo più semplice per calcolare quanto si dovrebbe fare nei pagamenti fiscali stimati è dividere la passività fiscale non finanziata dello scorso anno per quattro perché i pagamenti stimati vengono effettuati trimestralmente.

Guardate il reddito fiscale dello scorso anno per trovare la tua responsabilità fiscale totale, quindi sottrarti qualsiasi ritenuta che si prevede di pagare per quest'anno. Se la tua ritenuta sarà circa lo stesso dell'anno scorso, è possibile sottrarre l'importo della ritenuta dello scorso anno. La differenza è l'importo della tassa che deve essere pagato attraverso le imposte stimate.

Anche se questo metodo è veloce e facile, non prende in considerazione i cambiamenti del tuo reddito o alcuna modifica delle detrazioni per l'anno in corso. Potresti avere più o meno reddito o qualificarsi per diverse detrazioni fiscali. Il metodo alternativo è quello di proiettare un calcolo fiscale basato sul reddito di quest'anno. Per questo, è utile utilizzare i fogli di lavoro trovati nella pubblicazione 505 e con il modulo 1040-ES.

Il foglio di lavoro 1040-ES ti aiuterà a calcolare l'importo minimo della tassa stimata che dovresti pagare per evitare una penalità. Il foglio di lavoro comprende anche tutte le cifre dell'anno in corso per le detrazioni standard e le aliquote fiscali per aiutarti a ottenere una cifra accurata per i pagamenti stimate di quest'anno.

Un esempio di calcolo fiscale stimato

Shelley è un imprenditore indipendente e questa è la sua unica fonte di reddito. Aveva 25.000 dollari di reddito da lavoro autonomo e $ 7.500 di spese di business nei primi tre mesi dell'anno.Ciò ha portato ad un profitto netto di 17.500 dollari.

La sua attività non è stagionale, quindi è sicuro dire che i suoi redditi e le spese saranno simili nei prossimi nove mesi dell'anno. I primi tre mesi rappresentano 3/12 - o 1/4 del suo reddito annuo. Per proiettare il suo reddito per l'intero anno, dobbiamo moltiplicarsi per il rapporto inverso o reciproco.

Il reciproco di 3/12 è 12/3, che è lo stesso di dire che il reciproco di 1/4 è quattro. Moltiplicando le nostre cifre aggiornate dai risultati reciproci in un importo di reddito proiettato al 100 per cento dell'anno intero. Moltiplicando gli utili netti di Shelley di $ 17,500 per i primi tre mesi dal rapporto reciproco di 12/3 ci dice che l'utile netto di Shelley per l'intero anno sarà di $ 70.000.

Ora possiamo iniziare un calcolo delle imposte. Il reddito di Shelley sarà soggetto sia all'imposta sul reddito che all'imposta sul lavoro autonomo perché è un imprenditore indipendente. Ecco come funzionerebbero i calcoli fiscali:

Tassa di lavoro autonomo ($ 70 000 x 0. 9235 x 15. 3%) = 9, 890. 69
La detrazione per metà della tassa di lavoro autonomo = 4, 945. 34
Detrazione standard per una sola persona = 6, 100
Esenzione personale per se stessa = 3, 900
Reddito imponibile (70, 000 - 4, 945 - 6, 100 - 3, 900) 50, 055

Ora che abbiamo trovato il reddito imponibile di Shelley, possiamo calcolare l'imposta sul reddito utilizzando le aliquote fiscali del 2017. Come una sola persona, l'imposta sul reddito di Shelley è stimata a $ 8, 370. Questa, oltre alla sua imposta sul lavoro autonomo di $ 9.890.69 è uguale a quanto deve pagare in quest'anno: $ 18, 260. 69, o $ 18, 261 dopo l'arrotondamento. Shelley avrebbe dovuto pagare almeno il 90 per cento di tale importo al fine di evitare la penalità fiscale stimata, ma potrebbe anche desiderare di pagare l'intero importo dell'imposta per impedire la conseguenza del tempo fiscale.

Se avesse voluto pagare nel 90 per cento della sua imposta corretta, Shelley avrebbe moltiplicato l'importo dell'imposta per il 90 per cento, quindi divisi per quattro per trovare ciascuno dei suoi quattro pagamenti stimati - circa $ 4, 109 ciascuno. Se Shelley volesse pagare il 100 per cento, avrebbe preso l'importo della tassa e divisi per quattro per trovare ciascuno dei suoi quattro pagamenti stimati di circa $ 4, 565 ciascuno.

Se hai anche un reddito che è soggetto a ritenzione

È possibile modificare la fonte di trattenuta dalle tue paycheck per coprire le tasse aggiuntive derivanti da altri redditi quali interessi, dividendi o redditi da lavori secondari o lavori di consulenza. Basta semplicemente compilare un nuovo modulo W-4 e assegnarlo al tuo datore di lavoro.

Esistono diversi modi per regolare le cifre di ritenuta. Uno è quello di cambiare il numero di quote di ritenuta che stai attualmente sostenendo. L'altro è indicare un importo supplementare in dollari che si desidera che il tuo datore di lavoro tratti ogni paga.

Prendiamo il primo secondo metodo. Supponiamo che Nancy sarà debitore di $ 4 000 per i redditi da lavoro autonomo, perché freelance oltre al suo lavoro regolare. Nancy potrebbe prendere questa somma fiscale e dividere per il numero di pagamenti restanti nell'anno. Tale importo sarà iscritto sulla Linea 6 del Form 1040 come importo aggiuntivo da trattenere.Questa imposta aggiuntiva comparirà sul suo W-2 come parte della sua ritenuta federale di imposta sul reddito e sarà applicata alla tassa totale che deve per l'anno, inclusa qualsiasi imposta sul lavoro autonomo.

Se Nancy avesse voluto regolare le proprie quote di trattenuta, avrebbe dovuto ridurre il numero di indennità di trattenimento che attualmente richiede in modo che la sua ritenuta federale aumenterà di un importo sufficiente a coprire l'imposta aggiuntiva che attende. Ciò spesso comporta l'imposizione di differenti indennità di trattenuta utilizzando un calcolatore di ritenuta.

Pagare le tasse stimate

Assumendo che non puoi o non desideri modificare la tua ritenuta, puoi inviare pagamenti stimati tramite assegno, pagamento tramite carta di credito o utilizzare il sistema di pagamento online del Dipartimento del Tesoro.

• Pagare le imposte stimate per assegno è abbastanza facile. Assicuratevi di utilizzare i buoni di pagamento 1040-ES. Effettuare il check dovuto al "Tesoro degli Stati Uniti". Nel campo memo del controllo, assicuratevi di scrivere il tuo numero di previdenza sociale e indicare l'anno per il quale stai pagando, ad esempio "2014 Form 1040-ES". Evitare di effettuare il controllo pagabile all'IRS o al "I.R.S." Alcuni ladri hanno confiscato questi controlli e hanno cambiato il nome in "J. R. Smith" o "MRS Smith" o qualche altra permutazione. È possibile impedire questo tipo di furto scrivendo sempre "United States Treasury" perché non si può facilmente modificare. Invia il tuo assegno con un buono di forma 1040-ES all'IRS.
• Dovrai utilizzare un servizio di pagamento di terze parti autorizzato per pagare con carta di credito. Questi servizi di pagamento effettuano pagamenti fiscali e inoltrano i fondi all'IRS. I servizi di elaborazione dei pagamenti comportano tariffe convenienti, e dovrai pagare qualsiasi interessi o addebitare spese. Tuttavia, pagando con carta di credito se è necessario può aiutare a evitare qualsiasi penalità di pagamento in ritardo imposte dall'IRS.
• Il Dipartimento del Tesoro inoltre gestisce due sistemi di pagamento online. Uno è chiamato il sistema elettronico di pagamento delle imposte federali, o EFTPS per breve. Può richiedere alcune settimane per essere pienamente registrato con il servizio, ma è possibile pianificare rapidamente i pagamenti stimati dal tuo conto corrente molto rapidamente una volta impostato. Gli utenti di EFTPS possono stampare un rapporto che mostra tutti i loro pagamenti stimati per l'anno, che è un rapporto utile per avere a tempo di imposta. Basta entrare in EFTPS per pagare le tasse stimate e programmare un pagamento. Puoi indicare l'importo del dollaro e la data in cui desideri che il pagamento sia ritirato dal tuo conto bancario.
• Il secondo sistema di pagamento online offerto dal Dipartimento del Tesoro è Pay Direct. Questo sistema è accessibile dall'IRS. gov sito web. Pay Direct è progettato per gestire solo i pagamenti dell'imposta sul reddito personale. Il servizio non richiede la registrazione in modo da poter utilizzare direttamente Pay Direct, ma dovrai inserire le tue informazioni ogni volta che desideri effettuare un pagamento. Sia EFTPS che Direct Pay consentono alle persone di programmare pagamenti fiscali federali da un conto di controllo o di risparmio.