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Il governo federale impone un reddito personale utilizzando una scala graduata negli Stati Uniti. Le tasse d'imposta sul reddito personale iniziano a 10 per cento e aumentano gradualmente al 15 per cento, poi al 25 per cento, al 28 per cento, al 33 per cento e al 35 per cento prima di raggiungere un tasso superiore di 39. 6 per cento.
Ogni aliquota fiscale si applica ad una determinata gamma di reddito. Questa gamma è chiamata tasca di imposta . Quando ogni elemento fiscale inizia e termina dipende lo stato di archiviazione di una persona.
I tassi di imposta variano anche a seconda del tipo di reddito di un individuo. Le aliquote fiscali ordinarie si applicano alla maggior parte dei tipi di reddito. Il reddito da plusvalenze a lungo termine e dividendi qualificati si applica ad una tabella di tasse separate.
Prima di avere una panoramica di tutte le aliquote fiscali per l'anno 2017. I grafici seguenti, raggruppati per status di deposito, mostrano le aliquote fiscali sul reddito ordinario nella prima colonna, i tassi di plusvalenza a lungo termine e dividendi qualificati nella seconda colonna ei livelli di reddito che questi tassi si applicano alla terza colonna. È importante notare che gli importi in dollari rappresentano reddito imponibile, che è il reddito totale dopo che sono state sottratte varie deduzioni.
Quote di reddito imponibili
Reddito ordinario | ||
Crediti a lungo termine e dividendi qualificati |
Reddito imponibile tra |
10 % |
|
0% |
- $ 9 - $ 9 -> $ 9 - $ 9 - $ 9 - $ 32 - $ 9 - $ 9 - $ 9 - $ 9 - $ 9 - $ 9 - a $ 91, 900 28% |
15% |
|
$ 91, 900 a $ 191, 650 |
33% |
15% |
|
$ 191, 650 a $ 416, 700 < 15% |
$ 416, 700 a $ 418, 400 |
39. |
|
Reddito Ordinario |
Crediti a lungo termine e Dividendi qualificati |
Reddito imponibile tra |
|
10 |
20% |
$ 418, 400 < % |
|
$ 0 a $ 13, 350 |
15% |
0% |
|
$ 13, 350 a $ 50, 800 |
25% |
15% |
$ 50, 800 a $ 131, 200
28% | ||
15% |
$ 131, 200 a $ 212, 500 |
33% |
|
15% |
$ 212, 500 a $ 416, 700 < 15% |
$ 416, 700 a $ 444, 550 |
|
39. reddito ordinario |
guadagni di capitale a lungo termine e dividendi qualificati |
reddito imponibile |
|
reddito ordinario |
20% |
$ 444, 550+ |
|
10% |
0% | |
|
$ 0 a $ 9, 325 |
15% |
0% |
|
$ 9, 325 a $ 37, 950 < 950 a $ 76, 550 |
28% |
15% |
|
$ 76, 550 a $ 116, 675 |
33% |
15% |
$ 116, 675 a $ 208, 350 <
15% | ||
$ 208, 350 a $ 235, 350 |
39. |
Redditi Ordinari |
|
Benefici di capitale a lungo termine e dividendi qualificati |
Reddito imponibile tra i |
10% |
|
0% |
$ 0 a $ 18, 650 |
15% |
|
0% |
$ 18, 650 a $ 75, 900 |
25% |
|
15% > $ 75, 900 a $ 153, 100 |
28% |
15% |
|
$ 153, 100 a $ 233, 350 |
33% |
15% |
|
$ 233, 350 a $ 416, 700 > 35% |
15% |
$ 416, 700 a $ 470, 700 |
|
39.6% |
20% |
$ 470, 700+ |
Questa tabella delle tasse sottolinea la meccanica di come calcolare l'imposta sul reddito federale. Cominciamo a capire il reddito imponibile di una persona, e dopo aver identificato la posizione in cui il reddito imponibile cade, lavoriamo in tutta la riga da sinistra a destra. | ||
2017 Tassi di imposta ordinaria per uno stato di registrazione singolo |
[Tasso di tasse X, codice fiscale interno sezione 1 (c)] |
Se il reddito imponibile è compreso tra |
|
Sottrarre il reddito imponibile da |
Ammontare di |
importo aggiuntivo |
|
$ 0 e $ 9, 325 |
Reddito imponibile meno di $ 0 |
10% |
|
$ 0 |
$ 9, 325 e $ 37, 950 < 325 |
× 15% |
|
932 dollari. 50 |
$ 37, 950 e $ 91, 900 |
Reddito imponibile meno $ 37, 950 |
|
× 25% |
$ 5, 226. 25 |
$ 91, 900 e $ 191, 650 |
|
$ 91, 900 |
× 28% |
$ 18, 713. 75 |
|
$ 191, 650 e $ 416, 700 |
Reddito imponibile meno $ 191, 650 |
× 33% |
$ 46, 643. 75
$ 416, 700 e $ 418, 400
Reddito imponibile meno $ 416, 700
| |||
$ 120, 910. 25 |
$ 418, 400+ < × 39. 6% |
$ 121, 505. 25 | |
|
(Per semplicità, questo grafico presuppone che tutti i redditi siano redditi ordinari, prendiamo il reddito imponibile e sottraiamo l'importo in cui inizia la relativa fascia fiscale nelle prime due colonne. Ciò lascia solo il reddito imponibile all'interno di tale fascia fiscale. Abbiamo moltiplicato questo importo per il tasso d'imposta per quella parentesi nella terza colonna. Questa è l'importo dell'imposta sul reddito all'interno di tale fascia fiscale. A questa somma aggiuntiamo l'imposta federale cumulativa sul reddito che cade nelle aliquote inferiori - questo è l'importo indicato nella quarta colonna. Ciò determina l'importo totale dell'imposta sul reddito federale nell'ultima colonna. |
Ad esempio, supponiamo che Edith, una sola persona, abbia un reddito imponibile di $ 100.000. Questo rientra nella quarta clausola di imposta, che va da $ 91.900 a $ 191.650 di reddito imponibile. Supponendo che tutti i redditi di Edith siano soggetti alle aliquote fiscali ordinarie, calcoleremo la sua imposta federale sul reddito come questa: |
Esempio: |
Se il tuo reddito imponibile |
|
è 100, 000 |
, allora si inserisce la parentesi |
tra $ 91, 900 e $ 191, 650 |
. Sottrai i $ 100.000 meno la parte inferiore della staffa ($ 91.900) per un totale di $ 8, 100 - il reddito totale che cade in questa fascia. Questo è moltiplicato per il tasso per questa parentesi (28 per cento) per ottenere $ 2, 268. Aggiungere l'importo aggiuntivo nell'ultima colonna di $ 18, 713. 75 - l'imposta totale dovuta al suo reddito che cade nelle parentesi fiscali più basse - - per una somma finale di $ 20, 981. 75. |
|
I risultati del nostro calcolo: |
Edith è responsabile del pagamento di $ 20, 981. 75 di imposta sul reddito federale sui redditi imponibili di $ 100.000. |
Edith il reddito imponibile rientra nella fascia fiscale del 28%. |
Il suo reddito superiore a 91, 150 è tassato al tasso del 28 per cento. |
|
Il resto del suo reddito viene tassato al tasso inferiore del 10 per cento, del 15 per cento e del 25 per cento. |
L'aliquota fiscale effettiva o media di Edith è la sua imposta fiscale totale divisa per il suo reddito imponibile, o 20, 981. 75 diviso per 100, 000 pari al 20. 98175 per cento. Questa aliquota effettiva è una miscela di tutte le aliquote fiscali che si applicano al suo reddito. |
Altre aliquote fiscali in vigore per il 2017 |
Oltre alle imposte federali sul reddito ordinario, ci sono altre imposte che possono essere applicate ai redditi personali: |
|
Il tasso |
Tassa di sicurezza sociale |
12. 4 per cento sui redditi e il reddito da lavoro autonomo fino alla base salariale annuale di sicurezza sociale di $ 127, 200. Ciò significa che l'imposta massima previdenziale pagata dai dipendenti è $ 7, 886. 40, il massimo pagato dai datori di lavoro è di $ 7, 886. 40, e il massimo pagato dai lavoratori autonomi è di $ 15,772. 80. |
Il tasso |
|
tasso Medicare |
è pari al 2,9 per cento sui salari e sul reddito da lavoro autonomo. |
Il tasso addizionale di Medicare |
è pari a 0,9 per cento sui redditi e sul reddito da lavoro autonomo che supera i seguenti limiti: sposato congiuntamente $ 250, 000, singolo o capo di famiglia o vedova di qualificazione (er) $ 200 , 000 e Separato $ 125, 000. |
|
Tassa minima alternativa: |
26 per cento sul reddito imponibile (ricalcolato secondo le regole AMT) sotto $ 93.900; 28 per cento sul reddito imponibile AMT superiore a 93, 900 dollari. Per Singolo, Responsabile della Famiglia, Sposato Filing Jointly e Qualified Widow (er): 26 per cento sul reddito imponibile AMT sotto $ 187, 800; 28 per cento sul reddito imponibile AMT su $ 187, 800. |
Il reddito d'investimento netto |
è tassato |
ad un tasso del 3,8 per cento sul più basso del reddito netto d'investimento o il reddito lordo adjusted adjusted seguenti soglie: la sposata congiunta o la vedova di qualificazione (er) $ 250, 000, singolo o capo della famiglia $ 200, 000 e sposata deposito separatamente $ 125, 000.
le aliquote di imposta sulle capitalizzazioni
variano a seconda che i guadagni a breve oa lungo termine. I guadagni a breve termine sono tassati a tassi d'imposta ordinaria. I guadagni a lungo termine ei dividendi qualificati sono tassati a 0 per cento quando il reddito imponibile cade nel 10-15 per cento di imposta marginali fiscali. Ciò aumenta al 15 per cento quando il reddito imponibile cade nelle parentesi fiscali marginali di 25, 28, 33 o 35 per cento e al 20 per cento quando il reddito imponibile cade nel 39. 6 per cento imposta fiscale marginale. Le aliquote fiscali sono del 25 per cento sul recupero degli ammortamenti, il 28 per cento sui beni da collezione e il 28 per cento sui piccoli stock aziendali qualificati dopo l'esclusione.
Come utilizzare i tassi di imposta marginali
Gli individui possono utilizzare gli orari delle tariffe fiscali in diversi modi per aiutare a pianificare le proprie finanze. È possibile utilizzare queste tariffe fiscali per calcolare quanta tassa pagherai sul reddito extra guadagnato. Per un contribuente nella fascia di imposta del 25 per cento, il reddito extra sarà tassato al 25 per cento fino a quando il reddito del contribuente raggiunge la prossima imposta di imposta del 28 per cento. Ricorda che diversi intervalli di reddito sono tassati a tassi diversi. Gli intervalli di reddito alle quali si applicano le tariffe si basano sullo stato di deposito di una persona. È anche possibile utilizzare questi tassi di imposta per calcolare quanta tassa ti salverai aumentando le detrazioni.Un contribuente nella fascia fiscale del 28 per cento risparmierà 28 centesimi in imposta federale per ogni dollaro speso per una spesa fiscalmente deducibile, come l'interesse ipotecario o la carità. Le tasse d'imposta marginali interagiscono con altre aliquote fiscali, in particolare l'imposta minima alternativa. Le funzioni fiscali minime per eliminare i risparmi fiscali di determinati tipi di detrazioni. Fonte:
Le parentesi fiscali ufficiali per il 2017 sono pubblicate dal Servizio Revenue interno in Revenue Procedure 2016-55.
- Si prega di consultare i fogli di calcolo dei calcoli fiscali nelle 2017
- Istruzioni per la forma 1040
- e il 2017
- tabelle fiscali
- per calcolare l'imposta sul reddito effettivo.
Pubblicazione 505, trattenuta fiscale e imposta stimata
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2010 Tassi di imposta sul reddito federale
