Imposta sul reddito canadese - reddito da un hobby

Domanda: faccio qualche dollaro dal mio hobby. Devo dichiarare questo reddito sulla mia imposta sul reddito canadese?

Risposta:

Sì! Se stai effettivamente facendo un profitto dal tuo hobby allora è considerato un reddito d'impresa. Potrebbe non considerare che effettivamente gestisci un'impresa, ma fai secondo il governo. L'Agenzia delle Entrate (Canada Revenue Agency - CRA) definisce un'impresa come "qualsiasi attività che fai per il profitto".

Continuano a dire che la definizione di business include una professione, una chiamata, un commercio, una fabbricazione, un'avventura o una preoccupazione nel modo di scambi, e un'impresa di qualsiasi tipo.

Se stai vendendo prodotti o servizi a scopo di lucro, l'Agenzia di Revenue Canada non si preoccupa di vendere "pochi" o di considerare la tua attività come un hobby - quando fai la tua imposta sul reddito canadese devi dichiarare

tutti del tuo reddito da tutte sorgenti.

Esempi

1) Bob ha ottime abilità nel settore della lavorazione del legno e come hobby fa bella scodella in scatola d'insalata che vende in un chiosco a Natale in un centro commerciale locale. Ha un negozio di legname con una serie di strumenti costosi e deve anche pagare per i materiali in modo che il denaro che fa da vendere le ciotole non copre i costi per farli. Lo fa per godere e non si preoccupa di fare profitto. Deve dichiarare il reddito d'impresa?

Risposta:

Probabilmente no. La regola generale è che si deve fare un profitto (ad esempio, il reddito supera le spese) o intende fare un profitto in futuro. Nel caso di Bob, le sue spese (negozio, attrezzi, materiali) superano tutte le entrate che fa dalla vendita dei suoi oggetti di hobby. Si noti che se ha deciso di dichiarare il suo reddito potrebbe effettivamente essere un vantaggio fiscale sul reddito in quanto potrebbe consentire a lui di annullare le proprie spese aziendali e registrare una perdita di attività (vedere i vantaggi di dichiarare reddito hobby in basso).

2) Come hobby Jane va a vendere garage in modo regolare e raccoglie gli articoli che vende su eBay per un notevole markup.

Dato che vende solo su eBay, deve segnalare il reddito aziendale?

Risposta:

Sì, se sta vendendo su eBay su qualsiasi tipo di base regolare, deve dichiarare il suo reddito sulla sua imposta sul reddito. L'Agenzia per i ricavi del Canada (CRA) ha vinto un caso giudiziario contro eBay nel 2009, che richiede all'Ebay di fornire informazioni sui venditori di grandi volumi alla CRA (quelli che fanno più di $ 1 000 al mese denominati PowerSellers). Ma questo non significa che chiuderà un occhio verso chi vende regolarmente su eBay e fa meno di un mese. L'attività di Jane passa il test di profitto e ha bisogno di assicurarsi che tutti i suoi redditi siano dichiarati. La CRA non fa distinzioni tra la vendita online e la vendita fuori linea (noto anche come vendita di mattoni e mortai). Come segnalare i redditi da hobby?

Devi iscrivere i soldi che fai dal tuo hobby come reddito aziendale compilando il modulo T2125 (dichiarazione di attività o attività professionali) che è incluso nel pacchetto di rendimento delle entrate T1. Se non sei familiare al processo o vuoi solo un aggiornamento, come completare la T1 Canadian Income Tax Form vi porterà attraverso di essa.

Vantaggi di dichiarazione di reddito da hobby

La segnalazione dei proventi delle vendite di oggetti di hobby come reddito aziendale richiede ulteriori documenti, ma ha anche alcuni importanti vantaggi: la principale è la capacità di annullare le spese aziendali contro i redditi.

Ciò include le spese di uso aziendale, le spese per i pasti e le spese di intrattenimento, le spese per autoveicoli, ecc. È possibile utilizzare la Capital Cost Allowance per annullare annualmente una parte delle attività come la proprietà e le attrezzature che l'azienda ha acquisito. Per fare questo, naturalmente, è necessario tenere traccia di tutte le vendite e le spese (incluse tutte le ricevute).

Se hai un reddito regolare da un lavoro o da un business e le spese di hobby superano le entrate provenienti dalla vendita degli oggetti di hobby, l'eccesso viene ancora detratto contro il tuo totale reddito in modo che il tuo conto fiscale complessivo sia inferiore. Si noti che ci sono limiti per questo - non puoi continuare a cancellare migliaia di dollari in perdite dalle attività di hobby contro il tuo reddito regolare anno dopo anno senza attirare l'attenzione del CRA. Il CRA utilizza il Test di profitto per determinare se le attività sono condotte con una "ragionevole aspettativa di profitto".

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