Come calcolare il costo del credito commerciale

Le piccole imprese utilizzano generalmente i conti pagabili come la loro più grande fonte di finanziamento. I debiti commerciali o il credito commerciale sono quelli che le aziende devono ai propri fornitori di inventario, prodotti e altri tipi di beni necessari per gestire l'attività.

Secondo la maggior parte degli esperti, le piccole imprese hanno solitamente il 40% del loro finanziamento dal credito commerciale - cosa devono loro fornitori.

È certamente la più grande passività corrente di funzionamento su un bilancio di piccole imprese. Più è minore l'impresa, maggiore è la probabile percentuale del credito commerciale come passività corrente.

Come funziona il credito commerciale?

Quando un'azienda acquista da un fornitore, spesso il fornitore è disposto a consentire all'azienda di ritardare il pagamento. Quando il fornitore consente il pagamento ritardato, effettivamente il fornitore sta estendendo i finanziamenti alla società. Questo credito diventa fonte di finanziamento del capitale circolante per la società. Per le piccole imprese e le società di start-up, il credito commerciale può essere l'unico finanziamento che hanno. I fornitori lo conoscono e continuano a tenere d'occhio i loro crediti e le aziende che detengono crediti con loro.

Scegli i tuoi fornitori con attenzione

Quando le porte commerciali si aprono, uno dei tuoi primi compiti dovrebbe essere quello di scegliere i tuoi fornitori con attenzione. Volete scegliere i tuoi fornitori non solo per i prodotti che possono offrire ma anche per i loro termini di credito commerciale.

Se sei un'azienda nuova o crescente, certamente vuoi scegliere i fornitori che offrono un credito commerciale e preferibilmente quelli che offrono termini generosi di credito commerciale.

Quando scegliete i fornitori, generalmente farete una presentazione o una proposta a quei fornitori. Assicurati e sottolinei quanto spazio avrai bisogno e quanto inventario si preveda di aver bisogno di andare avanti nel futuro.

Vuoi rendere la tua azienda attraente per il fornitore come azienda degna di credito commerciale. Quanto più affari che fai con un fornitore, migliore sarà la posizione negoziale in relazione ai termini del credito commerciale con quel fornitore.

Il costo del credito commerciale

Detto questo, c'è un costo associato al credito commerciale concesso alla tua azienda dai vostri fornitori. I fornitori sono probabilmente nella stessa posizione che si sta riguardando il flusso di cassa, quindi il costo effettivo di ciò che acquisti dai fornitori è spesso superiore a quello se si stava pagando in contanti. Non solo è necessario assorbire il prezzo di acquisto più elevato, ma è necessario calcolare l'effettivo costo del credito commerciale.

Le aziende che offrono il credito commerciale commerciale hanno una politica di credito, proprio come si dispone di una politica di credito per i tuoi clienti. Quella politica di credito può avere condizioni commerciali che sembrano qualcosa di simile: 2/10, netto 30.Ciò significa che il fornitore ti offrirà uno sconto del 2% se paghi il tuo conto in 10 giorni. Se non prendi tale sconto, allora il conto è dovuto in 30 giorni. Se ti vengono offerti questi termini commerciali da un fornitore, cosa significa?

Un esempio del costo reale del credito commerciale

Qui possiamo usare una formula per calcolare il costo del credito commerciale.

Questa formula è chiamata anche il costo di non prendere lo sconto. Diciamo che la tua azienda è offerta a condizioni commerciali pari a 2/10, netto 30. Ora, dobbiamo immaginare uno scenario in cui la tua azienda non è in grado di prendere questo sconto del 2 per cento. In altre parole, non hai il flusso di cassa per pagare il conto e ricevere lo sconto entro 10 giorni, cos'altro ti costerà?

Ecco la formula per calcolare il costo di non prendere lo sconto:

Percentuale di sconto ÷ (1-Discount%) x [360 / (giorni di pagamento consentiti - giorni di sconto)] < la spiegazione passo-passo della formula usando l'esempio sopra riportato: 2/10 netto 30.

Dividere la percentuale di sconto (2%) per (100% - 2%), la differenza del 100% meno la percentuale di sconto del 2% . Questo equivale a 2. 0408%

1. Divide 360 ​​- giorni nominali in un anno - per la somma dei giorni di pagamento completi consentiti (30 giorni) meno i giorni scontati consentiti (10 giorni). Questo equivale a 18.
2. Moltiplicare il risultato di 2. 0408% per 18. Ciò equivale a 36. 73%, il tasso reale di interesse annuo applicato.
3. Secondo i termini del nostro esempio sopra, 36, 73% è il costo di non prendere lo sconto. Si potrebbe ottenere un prestito di credito o banca a un tasso inferiore di quello.

Dovrebbe la tua azienda utilizzare il credito commerciale?

Dovrebbe la tua azienda utilizzare il credito commerciale per acquistare il suo inventario e le sue forniture o un'altra fonte di finanziamento? Se la tua azienda ha il flusso di cassa gratuito per prendere lo sconto offerto in termini di credito, allora sì. Tuttavia, è necessario calcolare il costo del credito commerciale o il costo di non effettuare lo sconto, come nella sezione precedente.

Se non hai il flusso di cassa per prendere lo sconto, sei di solito meglio con una forma di finanziamento più economica. È sempre meglio avere abbastanza flussi di cassa a portata di mano per prendere lo sconto.