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Definizione:
Flusso di cassa è essenzialmente il movimento del denaro dentro e fuori del tuo business; è il ciclo degli afflussi di cassa e dei flussi di cassa che determinano la solvibilità del tuo business. La scarsa gestione del flusso di cassa è la causa dell'82% dei guasti aziendali, secondo uno studio condotto da Jessie Hagen della U. S. Bank, per cui un monitoraggio adeguato del flusso di cassa è critico.
Analisi del flusso di cassa è lo studio del ciclo degli afflussi e dei flussi di cassa aziendali, al fine di mantenere un flusso di cassa adeguato per la tua attività e fornire la base per la gestione del flusso di cassa.
Come viene eseguita l'analisi del flusso di cassa?
L'analisi del flusso di cassa comporta l'esame dei componenti della tua attività che influiscono sul flusso di cassa, come i crediti, gli inventari, i debiti e i termini di credito. Effettuando un'analisi dei flussi di cassa su questi componenti separati, potrai identificare più facilmente i problemi relativi ai flussi di cassa e trovare i modi per migliorare il flusso di cassa.
Un modo rapido e semplice per eseguire un'analisi dei flussi di cassa è quello di confrontare gli acquisti non pagati totali con le vendite totali dovute alla fine di ogni mese. Se gli acquisti non pagati totali sono superiori alle vendite totali dovute, dovrai spendere più denaro di quanto ricevi nel mese successivo, indicando un problema di flusso di denaro potenziale.
Puoi anche fare un budget dettagliato per la tua cassa.
Esempi dell'importanza dell'analisi dei flussi di cassa
L'analisi dei flussi di cassa è particolarmente importante per le imprese di avviamento o per le imprese in rapida espansione, dove aumentando le spese di capitale, i costi del lavoro più elevati, gli acquisti di nuove attrezzature e l'aumento dell'inventario richiedono grandi deflussi di cassa, mentre allo stesso tempo le vendite sono in fase di crescita e gli afflussi di cassa tendono a ritardarsi (vedere 8 Fonti di Business Start Up Money e come ottenere un prestito di piccole imprese).Il monitoraggio del flusso di cassa è importante anche per le imprese stagionali, come i rivenditori che fanno la maggior parte delle loro attività a periodi di vacanza o attività dipendenti dal tempo come il paesaggio o la costruzione.
Risoluzione dei problemi di flusso di cassa
A volte i problemi relativi al flusso di cassa sono semplicemente il risultato di pratiche di contabilità scarse.
Molti imprenditori autonomi sono troppo occupati con le loro attività quotidiane per mantenere aggiornati i loro libri e tendono a scendere per pagare bollette e fatture e / o per raccogliere i pagamenti dai clienti. Un rimedio ovvio per la maggior parte delle imprese è quello di utilizzare software di contabilità (che può generare fatture, fatture paghe e generare dichiarazioni di flussi finanziari e rapporti su crediti). Un'altra soluzione è quella di assumere un contabile.
Se il problema del flusso di cassa è temporaneo, molte piccole imprese utilizzano linee di credito o prestiti temporanei.
Esempio di dichiarazione di flussi di cassa
I bilanci di denaro / bilanci semestrali annuali, trimestrali e mensili possono dimostrare problemi di flusso di cassa esistenti o potenziali. Come mostrato nelle seguenti dichiarazioni di flussi di cassa per un business di paesaggio fittizio, la caduta stagionale dei ricavi può comportare un flusso di cassa negativo:
| 2012 | ||||
| Servizi per il paesaggio | $ 40, 000 | $ 42, 000 | $ 41.000 | |
| $ 43, 000 | Servizi di giardinaggio | $ 20, 000 | $ 21, 000 | $ 23, 500 |
| $ 23, 000 | Servizi di pulizia della finestra | $ 15.000 | $ 17.500 > $ 18, 000 | $ 18, 000 |
| Totale Cash Inflow | $ 75, 000 | $ 80, 500 | $ 82, 500 | $ 84.000 |
| Pagamenti | $ 37.000 | $ 39.000 | $ 40.000 | $ 41.000 |
| $ 9000> $ 500 | $ 300 | $ 500 | Spese di capitale | $ 5, 000 |
| $ 500 | $ 2, 400 < 900 | $ 2 000 | Pubblicità | $ 500 |
| $ 300 | $ 300 | $ 300 | Assicurazione | $ 1500 |
| $ 16 00 | $ 1600 | $ 1700 | Spese complessive totali | $ 46, 400 |
| $ 43, 900 | $ 45, 100 | $ 45, 500 | ||
| Cash Flow | $ 28, 600 | $ 36, 600 | ||
| $ 37, 400 | $ 38, 500 | ABC Landscaping - Flusso di cassa entro il trimestre - | Q1 | |
| Q2 | Q3 | Q4 | Cash inflow |
| Servizi di paesaggio | $ 1 000 < | $ 500 | $ 8, 000 | |
| $ 8, 500 | $ 1, 500 | Servizi per la pulizia di finestre | $ 22, 000 < $ 1, 500 | $ 35, 500 |
| $ 41, 500 | $ 9, 500 <$ 9.000> | |||
| Spesa | ||||
| Pagamenti | $ 700 | $ 17.000 < | $ 0 | |
| $ 1 000 | $ 300 | $ 500 | Manutenzione e riparazione | $ 1 000 |
| $ 500 000 | $ 4 000 | $ 200 | $ 500 | |
| Pubblicità | $ 300 | $ 100 | $ 0 | $ 0 |
| Assicurazione | $ 2, 000 | $ 18, 600 | $ 18, 500 | $ 5, 000 |
| $ 0 | $ 0 < | |||
| Cash Flow | - $ 500 | $ 16, 900 | $ 23.000 < Conosciuto anche come: | |
| Previsione del flusso di cassa, proiezione del flusso di cassa. | Esempi: | Fare un'analisi dei flussi di cassa dei tuoi crediti ti mostrerà quali clienti sono pagatori lenti. |
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