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La gestione del denaro richiede molto tempo del proprietario di un business, ma è necessario. Il mantenimento del flusso di cassa è essenziale per la sopravvivenza della tua piccola impresa. A volte, tuttavia, i termini usati per descrivere la gestione del denaro possono essere un po 'confusi. Ad esempio, i ragionieri parlano talvolta della dichiarazione dei flussi di cassa e del bilancio monetario. Che cosa significano, esattamente e come sono differenti?
Basi di bilancio in contanti
Il budget di cassa è importante perché aiuta il gestore aziendale a gestire il capitale circolante netto della società. I proprietari di imprese normalmente preparano un budget in contanti ogni mese, anche se alcuni imprenditori scegliere di preparare trimestralmente il budget di cassa. Si può pensare al bilancio di cassa come strumento finanziario a breve termine; è meno formale di una dichiarazione completa dei flussi di cassa e quindi più facile e veloce per prepararsi. Descrive quanto denaro la tua azienda sta assumendo e quanti soldi sta prendendo fuori. Il documento di bilancio in denaro, dunque, ti indica quanti soldi sono disponibili all'azienda alla fine di ogni mese.
Se il budget di cassa mostra un aumento del capitale circolante netto, è possibile utilizzare tale aumento per ridurre i costi operativi - ripagando denaro prestato, ad esempio. Se il budget per cassa mostra una diminuzione del capitale circolante netto, potrebbe essere necessario trovare un modo per aumentare la disponibilità disponibile - attingendo ad una linea di credito, prendendo un prestito bancario o facendo un conto.
Il factoring, particolarmente comune nell'industria dell'abbigliamento, consiste nel vendere i tuoi conti a uno sconto a un terzo. Poiché la società di factoring assume la proprietà del credito dal titolare dell'impresa, quindi guardando ai propri clienti piuttosto che alla tua azienda per il pagamento, è un buon modo per aumentare il capitale quando il tuo stato di credito non può sostenere un prestito.
Esempio di un budget in denaro
Ecco come appare un semplice documento di bilancio in denaro:
Fonti di denaro
| Inizio denaro | |
| $ 6 000 | Vendite in contanti |
| $ 4 000 | Vendite di asset |
| $ 2 000 | Ricavi raccolti |
| $ 12.000 | Totale contanti disponibili |
| $ 24.000 | Usi di denaro |
| Materiali | |
| $ 4 000 | Lavoro |
| $ 6 000 | Overhead fisso |
| $ 3 000 | Vendite e amministrazione |
| $ 3 000 > Acquisizioni di fondi | $ 2 000 |
| Total Cash Used | $ 18.000 |
| Cash Net | $ 6, 000 |
| In questo esempio, il denaro finito utilizzato ($ 18.000) per $ 6.000, che rappresenta la disponibilità in contanti netta e la posizione di cassa inizio per il mese successivo. | Rendiconto di flussi di cassa |
Il rendiconto dei flussi di cassa è una dichiarazione più completa redatta insieme al conto economico e al bilancio.In linea di principio, il rendiconto dei flussi di cassa è una presentazione più formale degli elementi di credito e di debito presentati nel bilancio di cassa. Esamina molte delle stesse fonti e usi di denaro presentati nel documento del bilancio di cassa per un periodo più lungo, normalmente alla fine del trimestre fiscale e di nuovo alla fine di un anno. Per una spiegazione più completa di come si stanno preparando i rendiconti dei flussi di cassa, leggere la sezione Preparazione di una dichiarazione sui flussi di cassa.
Differenze tra bilanci di cassa e rendiconto di flussi di cassa
Una delle differenze tra il bilancio monetario e il rendiconto finanziario è che per le società pubbliche il rendiconto di flussi di cassa fa parte della dichiarazione finanziaria richiesta che deve essere preparati e presentati secondo gli standard del FASB (il consiglio di contabilità indipendente per i principi contabili).
Sebbene non sia legalmente richiesto, la maggior parte delle imprese di contabilità che elaborano i bilanci per le società private rispettano gli stessi standard FASB.
Un'altra grande differenza tra il Bilancio di cassa a breve termine e il rendiconto a lungo termine dei flussi di cassa è che quest'ultimo include gli ammortamenti. Sebbene la spesa di ammortamento non modifichi la posizione di cassa netta di una società, il valore reale di un'impresa rappresenta necessariamente la diminuzione del valore della maggior parte dei beni aziendali nel tempo.
Per gestire in modo adeguato un'azienda, il gestore di piccole imprese deve redigere regolarmente i bilanci e analizzarli con attenzione.
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