Guadagni di capitale Durata del periodo di detenzione

La tassa di plusvalenza totale da pagare è in gran parte determinata dalla durata di un investimento. Lo zio Sam preferisce premiare azionisti a lungo termine delle imprese americane. Anche se le aliquote fiscali individuali sono in grado di cambiare, i periodi di partecipazione generalmente non lo sono. E 'assolutamente vitale che tu ti rendi conto della data di acquisto e vendita che il governo utilizza per determinare la durata in cui hai tenuto l'attività è la data di scambio (il giorno in cui hai ordinato il tuo broker di acquistare o vendere l'investimento), non la data di regolamento giorno in cui i certificati hanno cambiato mani).

Imposte su plusvalenze su attività detenute meno di un anno

Le attività valutate per un guadagno dopo essere state detenute per meno di un anno ricevono il trattamento fiscale più vantaggioso per le plusvalenze. In genere, il guadagno sarà tassato al tasso di reddito personale (che include il reddito guadagnato plus plusvalenze). In alcuni casi, le imposte sul capital gain possono raggiungere quasi il doppio di quelle imposte sugli investimenti a lungo termine.

Imposte su plusvalenze su attività detenute più di un anno ma inferiore a cinque anni

Il Servizio Revenue interno ritiene che gli attivi detenuti oltre un anno siano investimenti a lungo termine. Nel maggio del 2003, il Congresso ha abbassato il tasso d'imposta sulle plusvalenze al 15% per i tassi più alti e il 5% per quelli in tasse inferiori. Originariamente, c'era una riserva di tramonto per queste scadenze fiscali a fine esercizio 2008. Nel 2006 il Congresso ha approvato un prolungamento di due anni per l'esercizio 2010 per mantenere tali tassi favorevoli.

Secondo la letteratura dell'IRS, "l'aliquota fiscale più alta su un guadagno di capitale netto è generalmente del 15% (o del 5% se altrimenti sarebbe tassato al 15% o meno). Esistono 3 eccezioni: "

" La parte imponibile di un guadagno da piccole azioni aziendali qualificate viene tassato ad un tasso massimo del 28%. "

• " L'utile netto di vendita di oggetti da collezione (come monete o arte) è tassato ad una percentuale massima del 28%. "
• " La quota di un eventuale plusvalore netto da vendere la proprietà immobiliare della Sezione 1250 che deve essere recuperata oltre l'ammortamento lineare viene tassato ad un tasso massimo del 25%. " > Le conseguenze delle aliquote di imposta sul capitale sulle decisioni di investimento
• Il codice fiscale chiaramente dà vantaggio a coloro che detengono i loro investimenti per lunghi periodi di tempo, rendendo più facile per gli investitori del paziente costruire ricchezza. Tutte le prestazioni di investimento devono essere esaminate al netto delle imposte. La sostanziale riduzione delle imposte sui proventi di capitale per gli investimenti a lungo termine è uno dei motivi per cui gli investitori tendono a favorire l'approccio di buy and hold. Per mettere le cose in prospettiva:

Una donna nella fascia fiscale del 35% investe 100.000 dollari in un titolo e lo vende sei mesi dopo per $ 160.000 (un rendimento del 60%).Deve 21.000 dollari in tasse sulle sue $ 60.000 guadagni di capitale, lasciandola con un guadagno di $ 39.000.

La stessa donna investe $ 100.000 in uno stock e lo vende un anno dopo per $ 150.000 (un ritorno del 50%). Deve tasse di capital gain di $ 7,500, lasciandola con un utile netto di $ 42,500.

Nonostante il fatto che il suo ritorno è stato inferiore del 10% nella seconda transazione, ha finito con quasi il 9% in più di denaro in lei tasca.

La lezione: Le implicazioni fiscali sulle plusvalenze dovrebbero essere una considerazione serio per quasi tutti gli investimenti.

Ulteriori informazioni sulle plusvalenze passate Per ulteriori informazioni sulle plusvalenze, le imposte sui redditi da capitale e gli esercizi fiscali, leggere la Guida del principiante alle imposte sulle plusvalenze.