Foglio di lavoro di calcolo dei profitti di capitale

Cominciamo semplici. Stiamo andando a creare un foglio di calcolo per calcolare i guadagni di capitale. Un obiettivo è vedere come funziona la matematica. Un secondo obiettivo è quello di mostrare come organizzare i tuoi dati di investimento a fini fiscali.

Foglio di lavoro 1. Semplice foglio di lavoro di guadagni di capitale

Foglio di lavoro di guadagni di capitale per lo stock XYZ
Acquisto Prezzo	Commissione	Costo di base		# azioni	Data di vendita	Prezzo di vendita > Commissione		guadagno / Perdita	100	01/03/15	1.200
25	1.225			100 01/10/16	1400	25		150		In questo esempio organizziamo due pezzi di dati di investimento. Abbiamo un'unica transazione in cui sono state acquistate 100 azioni di XYZ; e una seconda transazione in cui sono state vendute 100 azioni di azioni XYZ. In questo esempio non esistono altri acquisti di investimenti o vendite. Quindi è semplice per noi per abbinare la vendita con l'acquisto. Organizziamo i dati, provenienti da registrazioni o dichiarazioni fornite dalla ditta di intermediazione. E poi nella colonna finale calcoliamo guadagno o perdita. Qui il guadagno positivo è uguale al prezzo di vendita meno il prezzo di acquisto meno la commissione di acquisto meno la commissione di vendita = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. La persona ha realizzato un utile (un guadagno) di $ 25 per questo investimento.

Ora passiamo ad uno scenario più complicato.

Qui, stiamo organizzando i dati da più transazioni di acquisto.

Foglio di lavoro 2. Foglio di lavoro di guadagni di capitale: Acquisti multipli

Foglio di lavoro di capitale per azioni XYZ # azioni

Data Acquista

Prezzo di acquisto
Commissione	Base di costi		Prezzo di vendita	Commissione		Guadagno	100	01/03/15	1200	25	1225
	150	01/10/16	2.100	25			100	02/03/15	1.225	25 < 1250
							Avviso Ho lasciato vuoto la colonna di guadagno / perdita per ora. Il guadagno o la perdita è esattamente quello che stiamo cercando di capire. Cosa vediamo qui? Questa persona ha investito in azioni XYZ, acquistando 100 azioni nel mese di gennaio e altre 100 azioni nel mese di febbraio. Il prossimo gennaio, la persona ha venduto 150 azioni. Allora qual è la domanda?	La domanda è:	quali azioni ha venduto questa persona?	Ha venduto tutte le 100 azioni di gennaio e 50 azioni di febbraio; o 100 azioni di febbraio e 50 delle azioni di gennaio; o 75 azioni da ciascun lotto; o qualche altra combinazione?	Ecco cosa dice l'IRS:

"La base delle azioni o delle obbligazioni che possiedi in genere è il prezzo d'acquisto più i costi di acquisto, come le commissioni e le spese di registrazione o di trasferimento …"

Finora buono: abbiamo il prezzo di acquisto più i costi di acquisto, in questo caso le commissioni, organizzate nel nostro foglio di lavoro.

L'IRS prosegue: " Individuazione di azioni o obbligazioni vendute

Se è in grado di identificare in modo adeguato le azioni di azioni o le obbligazioni vendute, la loro base è il costo o altra base del azioni di azioni o di obbligazioni … "

E poi in IRS dice:

L'identificazione non è possibile

Se si acquista e vende titoli in varie occasioni in quantità diverse e non è in grado di identificare in modo adeguato le azioni vendute, la base dei titoli venduti è la base dei titoli acquistati in precedenza, ad eccezione di determinate quote di fondi comuni, discusse in un secondo momento, non è possibile utilizzare il prezzo medio per azione per rilevare guadagni o perdite sulla vendita delle azioni. " Queste quotazioni sono tratte dalla sezione Azioni e Obbligazioni in base alla Proprietà d'investimento nel capitolo 4 della pubblicazione 550. Ora capiamo questo aspetto. Se avessimo detto al nostro broker, "vendere queste azioni specifiche", allora queste sono le azioni la cui base avremmo per calcolare i nostri guadagni di capitale. Ad esempio, se abbiamo detto al broker di vendere tutte le 100 azioni acquistate nel mese di febbraio e di 50 azioni acquistate a gennaio, allora il nostro guadagno sarebbe 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = 225 dollari.

Vedi cosa ho fatto con la matematica? Voglio calcolare la base di 50 azioni dall'acquisto di gennaio. Ho preso la base dei costi (1225, che include la commissione), divisa per il numero di azioni acquistate (che si traduce in un costo per azione) e moltiplicato per 50 (il numero di azioni che abbiamo venduto). Ciò si traduce in una base di 612. 50. Sottrai i 612. 50 ei 1250 dollari in base a tutte le 100 azioni che abbiamo acquistato a febbraio e il guadagno ottenuto è di 225 dollari.

Ok è così che costruiamo una formula usando un'identificazione specifica. Ma cosa succede se non abbiamo detto al nostro broker di vendere azioni specifiche? In questa situazione, dice l'IRS, utilizziamo il primo metodo: "la base dei titoli che vendi è la base dei titoli che hai acquistato per la prima volta." Come si presenta questo aspetto termini di una formula per calcolare il guadagno? Beh, vediamo sul lato destro del foglio di lavoro che abbiamo venduto 150 azioni. Poi guardando verso il lato sinistro vediamo che abbiamo comprato prima 100 azioni, e poi abbiamo acquistato altre 100 azioni. Prendiamo le basi delle azioni acquistate in primo luogo: cioè tutte e 100 le azioni dell'acquisto di gennaio, con una base di costo di $ 1, 225. Adesso abbiamo individuato la base per 100 azioni delle 150 azioni che abbiamo venduto. Poi ci passiamo all'acquisto di titoli successivamente. Abbiamo bisogno di fondi solo per 50 azioni, ma l'acquisto di febbraio è stato di 100 azioni. Quindi dividiamo la base del costo di febbraio. Quindi ecco la nostra formula per il guadagno usando il metodo first-in, first-out:

2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = $ 250.

Implicazioni per la creazione del proprio foglio di lavoro:

Crea un foglio di lavoro per ogni azione, obbligazione o altra investimento che hai.

Conserva tutti gli acquisti sul lato sinistro.

Ordini gli acquisti in ordine cronologico da primo all'ultimo.

Tenere tutte le transazioni di vendita sul lato destro. Se si utilizza il software di fogli di calcolo, utilizzare formule per calcolare il guadagno o la perdita utilizzando i dati delle altre celle.