Si può dedurre spese CFA o CFP sulle tue tasse?

L'iscrizione all'accreditatore finanziato (CFA) o al programma di pianificazione finanziaria certificata (CFP) e l'esame appropriato possono essere costosi - fino a più di mille dollari o più solo per esaminare e quindi prendere esami. Questa cifra non comprende i costi per completare il lavoro di corso universitario.

Una domanda ricorrente tra i candidati è: Posso dedurre le tasse d'esame o le spese di preparazione all'esame sulle mie tasse?

Beh, la risposta breve è: Dipende.

Regole IRS per la riduzione delle spese educative

Il Servizio Revenue interno pubblica le regole per la detrazione delle spese di istruzione correlate al lavoro dalle tue imposte. Ecco cosa dice l'IRS:

È possibile dedurre i costi per qualificare l'istruzione legata al lavoro come spese di business. Questo è l'istruzione che soddisfa almeno una delle due prove seguenti.

• L'istruzione è richiesta dal tuo datore di lavoro o dalla legge per mantenere il tuo attuale stipendio, status o lavoro. L'istruzione richiesta deve servire ad un buon scopo aziendale del tuo datore di lavoro.
• L'istruzione mantiene o migliora le competenze necessarie per il tuo lavoro attuale.

In pratica, per i professionisti dell'amministrazione o dell'analisi degli investimenti, il CFA o la CFP possono servire un "scopo fiduciario in buona fede" e sono richiesti per il lavoro. L'istruzione aggiuntiva richiesta dal programma CFA o CFP può essere considerata un'istruzione qualificata in materia di lavoro se sono soddisfatti i seguenti requisiti:

• Hai bisogno della credenziale per mantenere il tuo stipendio, stato o lavoro attuale;
• Il requisito serve a scopo aziendale del tuo datore di lavoro; e
• L'istruzione non fa parte di un programma che ti qualificherà per un nuovo commercio o attività.

Quest'ultimo requisito è spesso quello che esegue molti utenti di credenziali.

Ad esempio, se si lavora per un'azienda di servizi finanziari, ma in un ruolo non legato agli investimenti (come ad esempio nella tecnologia dell'informazione o nell'amministrazione), il CFA o la CFP non sono necessari per il tuo lavoro. In questo caso, la credenziale qualificerebbe per un nuovo lavoro e le tue spese non sarebbero deducibili dalle tasse. Inoltre, se il vostro datore di lavoro ti rimborsa per i tuoi costi, non puoi definirli come spese sul rendiconto fiscale.

Se si ottiene più istruzione che il tuo datore di lavoro (o la legge) richiede, l'istruzione aggiuntiva fornita dalla CFA può essere considerata l'istruzione sul lavoro solo se "mantiene o migliora" le competenze richieste nel tuo lavoro attuale . Ciò può essere difficile perché, tecnicamente, mentre la CFA o la CFP certamente migliorerà le tue capacità di lavoro, potrebbe anche essere visto come qualificandovi per un nuovo lavoro.

Come ridurre le spese se si qualifica

Se si determina che le spese relative alle credenziali sono in realtà deducibili dalle imposte, è possibile rivendicare loro uno dei due modi:

• Se sei un dipendente salariato , è possibile detrarle come parte delle tue deduzioni dettagliate sulla modella 1040 di pianificazione A, ma solo la parte che supera il 2% del reddito lordo rettificato.
• Se sei lavoratore autonomo, dovrai dedurre le spese di istruzione direttamente dal tuo reddito autonomo. Ovviamente, questo richiede un reddito da cui calcolare le spese; ciò significa che coloro che sono attualmente disoccupati potrebbero non essere in grado di detrarre le loro spese.

Ora, anche se le tue spese di corso o di esame non sono qualificate per una detrazione fiscale, non siete completamente fuori dalla fortuna. Alcune spese CFA e CFP potrebbero essere qualificate per l'Opportunità Americana o per il Lifelong Learning Credit. Il fattore determinante può essere se stiate prendendo corsi da un fornitore qualificato e rispettando i limiti di reddito.

La linea inferiore

Insomma, ogni candidato CFA e CFP ha una diversa situazione personale e fiscale. Se non siete sicuri se i tuoi esami e spese di preparazione sono deducibili, vale la pena parlare con uno specialista fiscale.

Una cosa è per certo, però: non si desidera segnalarti per la frode fiscale sulla tua dichiarazione di condotta annuale.