Quali spese di auto devo dedurre per guidare l'azienda?

I proprietari di imprese e dipendenti che guidano per scopi commerciali possono dedurre le spese per l'uso di automobili personali o vetture aziendali per scopi commerciali. In entrambi i casi, le spese devono essere documentate (più su questo sotto) e specificamente relative alle attività. Le spese personali e le altre spese descritte di seguito non sono spese di guida aziendali ammesse.

Prima di dedurre spese di auto, assicuratevi di consultare il proprio consulente fiscale.

Questo articolo fornisce informazioni generali per iniziare, ma questo soggetto fiscale è complesso e la tua situazione aziendale è unica.

Come ridurre le spese

L'IRS consente due modi diversi di dedurre le spese per la guida aziendale: spese effettive e una deduzione standard di chilometraggio. Quello che scegliete dipende dalla tua situazione e dalle indennità e dalle limitazioni di IRS.

Ammortamenti (ma vedi limiti di seguito) Pagamenti di locazioni

• Commissioni di registrazione del veicolo
• Licenze
• Le spese effettive
• > Gas
• Assicurazioni
• Riparazioni
• Petrolio
• Affitto Garage
• Titoli del veicolo
• Pedaggi
• Spese di parcheggio
• Interessi passivi su un prestito auto (solo imprenditori autonomi)

La s minore deduzione per la guida aziendale, che cambia ogni anno, è la più facile da usare. Basta moltiplicare le miglia di business guidate per l'anno dal tasso per quell'anno e utilizzare tale importo sul modulo fiscale appropriato. Leggi ulteriori informazioni sui vantaggi, gli svantaggi e le limitazioni della deduzione standard rispetto alla deduzione delle spese effettive.

Non inclusi nella deduzione standard sono parcheggio e pedaggi; si possono dedurre queste spese oltre a prendere la detrazione standard.

Ci sono alcune limitazioni sull'utilizzo di spese standard o effettive. Se si inizia con il metodo standard, non si può passare normalmente alle spese effettive. È necessario utilizzare il metodo standard con i veicoli affittati.

Non è possibile utilizzare il metodo standard se la tua azienda ha 5 o più automobili e se si prendono determinati tipi di ammortamento (vedi sotto).

Guida come imprenditore

La spesa di guidare un'auto per le imprese è una spesa legittima per le imprese e tu puoi detrarre queste spese sulla tua dichiarazione delle imposte aziendali.

Come registrare la deduzione per la tua attività dipende dal tipo di attività e dal tipo di dichiarazione fiscale dei file aziendali. La maggior parte dei proprietari di piccole imprese utilizza Schedule C per segnalare profitti e perdite aziendali.

Dipendenti che guidano per affari

I dipendenti che guidano per scopi commerciali possono detrarre il costo della guida aziendale, nelle seguenti circostanze:

Queste spese di guida aziendali non sono state rimborsate dal datore di lavoro.Non è possibile ottenere una deduzione fiscale per una spesa che il tuo datore di lavoro ha pagato.

• Devi essere in grado di dimostrare di aver pagato queste spese, se vuoi utilizzare l'effettiva percentuale di chilometraggio o dimostrare i chilometri percorsi se vuoi utilizzare la velocità di chilometraggio standard.
• Le detrazioni dei dipendenti per la guida alle imprese sono registrate sul rendiconto delle imposte personali, insieme a altre spese aziendali ammesse, sul modulo 2106.

William Perez, esperto di pianificazione fiscale, dispone di un articolo con ulteriori informazioni sulla detrazione delle spese aziendali.

Registrazione per imposte

Per essere in grado di detrarre spese di auto per guidare le imprese, è necessario essere in grado di fornire la prova delle spese. Questo è vero anche se si sta prendendo la deduzione standard. Le spese per le attività aziendali, come le altre spese d'affari, devono essere complete, mostrando tutte le informazioni incluse la data, la posizione, il chilometraggio, la spesa effettiva e l'obiettivo aziendale

Accurate, ovvero dovresti avere dei backup per le spese individuali

• Ideale, al momento della spesa, non creata più tardi.
• Per saperne di più su come creare record eccellenti per le deduzioni delle spese di guida aziendali.
• Spese di ammortamento

Se si utilizza la deduzione standard, non è possibile detrarre gli ammortamenti sul veicolo. Regole speciali si applicano se si utilizza la tua auto al 50% o meno per scopi commerciali. Le spese di ammortamento e di auto sono un argomento complicato, quindi assicuratevi di controllare con il tuo consulente fiscale prima di prendere decisioni su quale metodo di deduzione da utilizzare.

Spese di conduzione aziendale non deducibili

Non è possibile effettuare una deduzione per la guida aziendale:

Per uso personale dell'auto.

È necessario separare l'attività aziendale e personale dell'auto, sia che si tratti di un'auto o di un'auto privata. Le spese personali non sono mai deducibili.

• Per spese di commutazione (andando avanti e indietro per lavorare da casa)
• Utilizzo dell'auto per il trasporto di materiale aziendale durante il viaggio o per fare telefonate aziendali sul tuo cellulare. L'IRS dice che queste circostanze ancora non rendono le spese deducibili, perché si utilizza l'automobile principalmente per il pendolarismo. Per utilizzare il veicolo per scopi pubblicitari, come mettere un segno sulla tua auto e guidare in giro. L'IRS dice,
• Mettendo materiale di visualizzazione che pubblicizza la tua attività sulla tua auto non cambia l'uso della tua auto da uso personale all'uso aziendale. Se utilizzi questa macchina per il viaggio o per altri usi personali, non puoi ancora detrarre le tue spese per quegli usi.
• costi di guida giornalieri tra i tuoi luoghi di lavoro e quelli temporanei nella nostra area metropolitana

Spese di guida tra la tua casa (non il tuo ufficio domestico) e un secondo lavoro, il giorno di riposo dal tuo lavoro primario.

• Ulteriori dettagli e definizioni riguardanti la guida all'auto sono disponibili nella pubblicazione IRS 463: Viaggi, intrattenimento, regali e spese di auto.