Detrazione dei punti di prestito dalle tue tasse

Da Julian Block, Avvocato

Punti di prestito a volte ottenere un brutto rap, anche se potrebbero essere deducibili dalle imposte. Pensare di acquistare una nuova casa a fine anno? Cercate di avvolgere le cose entro il 31 dicembre. La ricompensa per il raggiungimento di tale scadenza è una detrazione fiscale per quest'anno se dovete finanziare l'acquisto con un prestito ipotecario su cui pagare punti di prestito.

Come funzionano i punti prestiti?

Quali sono i punti? Sono supplementi aggiuntivi, anziché tassi di interesse più alti.

Quando i soldi sono scarsi, i prestatori addebitano regolarmente punti, conosciuti anche da tali denominazioni come "tasse di origine del prestito", "commissioni di premio" o "sconto del prestito"; un punto equivale ad un percento dell'importo

Come i punti di prestito si qualificano come una detrazione fiscale?

La chiave per i punti di prestito che è deducibile al 100 per cento nell'anno di pagamento, insieme all'altro interesse a casa-ipoteca, è che paghi i punti per ottenere un tipo di prestito specifico: deve essere un prestito per acquistare, costruire o migliorare (come quando si aggiunge o rimodella una stanza) la tua casa principale, cioè la tua casa per tutto l'anno, al contrario di una seconda casa che si utilizza come un rifugio di vacanza o una proprietà per cui si paga l'affitto.

Cosa dice l'IRS sui punti di prestito?

Ecco come l'IRS legge la legge quando rifinanziare un'ipoteca esistente. In generale, i punti di rifinanziamento non sono totalmente deducibili nell'anno che li pagate a meno che non siano pagati in relazione all'acquisto o al miglioramento di una casa.

Questo è vero anche se la nuova ipoteca è garantita dalla tua casa principale. Traduzione: i rifinanziatori devono scrivere punti in dribs e drabs durante la vita del prestito - dividere i punti pagati dal numero di pagamenti mensili da effettuare durante la vita del prestito.

Per illustrare, si paga 4 000 dollari in punti di prestito e farà pagamenti mensili di 360 per un mutuo di 30 anni.

La tua detrazione ammissibile è di $ 11. 11 per pagamento, o un totale di $ 133. 33 per 12 pagamenti.

Questo requisito di assegnazione dell'IRS è stato sostenuto da una decisione del Tribunale Tributario del 1988, anche se l'8a Circuit Court of Appeal ha respinto la regola di assegnazione quando i punti sono pagati su un mutuo a lungo termine che sostituisce un prestito a breve termine con un pagamento a palloncino .

Quando rifinanziando una seconda volta, o se il prestito viene pagato presto, prendete una deduzione nell'anno di scadenza per tutti i punti rimanenti ancora non detratti.

La legge rende più facile per l'IRS di verificare se un proprietario di casa dedica adeguatamente i punti. Il creditore deve riferire all'IRS l'importo dei punti, diversi dai punti di rifinanziamento, pagati direttamente da un mutuatario. L'importo deve essere elencato sul modulo 1098. Come 1099 moduli da banche e società di intermediazione che riportano informazioni sul dividendo e sull'interesse, vengono fornite 1098 moduli all'IRS per l'utilizzo da parte dei propri computer, che confrontano 1098 cifre con gli importi indicati come deduzioni per i punti in agenda A del modulo 1040.

Come circa i venditori pagati?

Altre complicazioni entrano in gioco quando sei il venditore e paga punti per indurre il prestatore a organizzare un finanziamento per l'acquirente. Non puoi contare i punti come interesse. Ma come una spesa di vendita, riducono l'ammontare di ogni guadagno da te realizzato dalla vendita e sono deducibili dall'acquirente, che poi devono fare qualche lavoro.

Deve sottrarre l'importo pagato dal prezzo di acquisto per calcolare la base della casa - la cifra utilizzata per determinare guadagni o perdite sulla vendita di un'attività.

Sono le imposte sui prepagamenti deducibili?

Siate consapevoli di un'altra rughe se prepagate l'ipoteca in una residenza principale e sono colpiti con una pena pesante (una percentuale del saldo non pagato) per il privilegio di pagarlo in anticipo. Non importa quale sia il prestatore che lo chiama, che la tassa supplementare è interamente deducibile interesse ipotecario casa.

Julian Block è un avvocato, un giornalista sindacato e ex agente speciale IRS (investigatore criminale). Questo articolo è stato estratto con l'autorizzazione del pamphlet: "La casa del venditore Guida al risparmio fiscale: semplici modi per qualsiasi venditore per abbassare le tasse al minimo legale", che può essere ordinato inviando $ 19. 95 per una copia postpaid a J. Block, 3 Washington Sq. , # 1-G, Larchmont, NY 10538.

Al momento della scrittura,

Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, è un Broker-Associate a Lyon Real Estate a Sacramento, in California.