Video: DIFFERENZA TRA DEDUZIONE E DETRAZIONE 2025
Nella maggior parte dei casi, l'interesse è una spesa deducibile per la tua attività. Ma ci sono alcune limitazioni e restrizioni. Come le spese di interesse dipendono dal fatto che la spesa sia per un acquisto di proprietà aziendali, sui debiti commerciali (come il debito della carta di credito) o sugli interessi sugli investimenti. Questo articolo esamina sia le spese di interesse che i redditi da interessi e come influenzano il rendimento delle imposte sul business.
Interessi sui debiti commerciali
Le imprese possono detrarre interessi sui prestiti prestati per affari, a scopi, tra cui ipoteche su immobili commerciali, prestiti a termine e linee di credito.
L'IRS dice che si può dedurre gli interessi sui prestiti aziendali se:
- Lei è legalmente responsabile per quel debito. Se sei sottoposto a revisione, dovrai fornire i documenti per mostrare i termini del debito e delle firme. Ad esempio, un'istruzione UCC-1 è spesso richiesta sui prestiti.
- Voi e il creditore intendete rimborsare il debito. Devi dimostrare che stai effettuando pagamenti e che il creditore sta depositando tali pagamenti. Un prestito persona-persona senza attività potrebbe essere sospetto.
- Tu e il creditore hanno una vera relazione di debitore-creditore. Cioè, c'è una transazione a braccio; non è solo tu e tuo fratello che ti hanno prestato denaro e non vogliono essere rimborsati.
Se il tuo business prende in prestito per acquistare qualcosa, ti verrà addebitato l'interesse sul saldo.
Interessi prepagati.
Per i mutui sulla proprietà aziendale, potresti finire per pagare gli interessi dalla data di regolamento alla data di chiusura, come parte dei costi di chiusura. L'IRS dice che quando paghi gli interessi, devi assegnare l'interesse sugli esercizi fiscali a cui si applica l'interesse. È possibile dedurre ogni anno solo gli interessi che si applicano a quell'anno.
nterest sugli acquisti effettuati sul credito per gli acquisti di magazzino dovrebbero essere inclusi nel tuo costo dei calcoli venduti. Spese di interesse investito.
In genere, la detrazione per gli interessi di investimento è limitata al tuo reddito da investimenti netti. Cioè, la spesa per interessi non può essere superiore al reddito generato dall'investimento. Tuttavia, potresti essere in grado di sopportare le spese di interessi eccedenti per le imposte di un anno futuro. William Perez, esperto di pianificazione fiscale, ha maggiori informazioni sulla deduzione degli interessi commerciali e degli investimenti personali.
Non è possibile dedurre l'interesse maiuscolo
Non è possibile dedurre gli interessi che devono essere capitalizzati, cioè l'interesse che viene aggiunto al saldo principale di un prestito o di un mutuo. Tali spese d'interesse devono essere ammortizzate insieme agli altri costi dell'attività d'impresa.
Business vs. Spese di Interesse Individuale
Le spese di interesse per i prestiti personali non sono deducibili, ad eccezione del prestito ipotecario. Ma se si dispone di un prestito per attività commerciali miste e spese personali, è possibile dedurre la quota destinata a scopi commerciali.
Un esempio specifico di spese combinate di affari e di interessi personali riguarda le spese per un'attività domestica. La quota di affari di interessi ipotecari a casa, così come le tasse sulle proprietà, è deducibile come spese di business.
Dove mostrare queste spese
Per i singoli proprietari e le singole società LLC, mostrate queste spese nella sezione "Spese" della Schema C sulla linea 16. Si noti che le spese di interessi sono divise tra gli interessi ipotecari e tutte le altre spese di interesse .
- Per le partnership e gli LLC multi-membri, mostrate queste spese nella sezione "Altre deduzioni" del modulo 1065
- Per le società, mostrate queste spese nella sezione "Altre deduzioni" del modulo 1120.
- Per ulteriori informazioni sui redditi da interessi e sulle spese
Le regole di deduzione dell'interesse IRS sono complicate. Vedere la pubblicazione IRS 535 per informazioni più dettagliate su … e la pubblicazione IRS 550 sulle spese di interesse degli investimenti e gli interessi redditi.
Disclaimer
Questo articolo presenta informazioni generali e non è inteso come consulenza fiscale o legale; Non sono un avvocato di imposta o specialista di preparazione fiscale. Fare riferimento alle pubblicazioni IRS e discutere le detrazioni fiscali con il tuo consulente fiscale professionale.
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