Analisi del rapporto finanziario - capitale circolante netto

Capitale circolante netto

Il capitale circolante netto è una metrica finanziaria che un operatore deve utilizzare per aiutare a misurare la liquidità e la liquidità operativa del business. È la somma di tutte le attività correnti e le passività correnti. È una misura della liquidità a breve termine di un'impresa e può anche indicare la capacità della gestione aziendale di utilizzare in modo efficiente le attività.

Il capitale circolante netto può anche essere utilizzato per determinare che un'azienda è in grado di crescere rapidamente.

Se l'azienda ha contanti sostanziali nelle sue riserve, può avere abbastanza per scalare l'attività piuttosto in fretta. D'altra parte, se l'attività ha molto poco in riserve in denaro che è molto improbabile che l'azienda abbia le risorse per scalare rapidamente.

È una metrica importante per i gestori, i venditori ei creditori generali perché mostra la liquidità a breve termine dell'azienda e la capacità di pagare le sue passività correnti con attività correnti.

La metrica di capitale circolante netta è direttamente correlata al rapporto corrente o del capitale circolante, così chiamato perché se un'azienda come attività più a breve termine delle passività può "funzionare". Il rapporto attuale è un rapporto di liquidità ed efficienza che misura la capacità di un'impresa di pagare le proprie passività a breve termine con le sue attività correnti. Se si guarda al calcolo del rapporto corrente, si vede che si utilizzano gli stessi dati di bilancio per calcolare il capitale circolante netto.

Calcolo del capitale circolante netto

Ecco il calcolo del capitale circolante netto: Attività correnti - Passività correnti = Capitale circolante netto.

= $ 200 - $ 100

• = Capitale di lavoro netto = $ 100
• Se una ditta di impresa ha attivi correnti di $ 200 e passività correnti di $ 100, allora:

> Questa ditta può pagare gli obblighi di debito a breve termine e ha ancora 100 dollari rimasti come cassa di liquidità o liquidità. Ha due volte l'attivo corrente ($ 200) come passività correnti ($ 100).

Confronta questo con il rapporto corrente. Se si calcola il rapporto corrente per questo esempio, si utilizza la formula di rapporto corrente:

• Rapporto corrente = Attività correnti / passività correnti
• $ 200 / $ 100 = 2. 00X
• Rapporto di corrente = 2. 00X > Puoi vedere la relazione tra le due metriche finanziarie.

Esempi di capitale di lavoro netto

Naturalmente, le variazioni delle attività o delle passività causeranno una variazione del capitale circolante netto, a meno che non siano uguali. Ad esempio:

Se un imprenditore investe altri 10.000 dollari nella propria società, l'aumento delle attività di $ 10.000, ma le passività correnti non aumentano. Quindi il capitale circolante aumenterà di $ 10.000.

Se la stessa società dovesse prendere in prestito $ 10.000 e decidesse di restituirlo in 90 giorni, il capitale circolante non è aumentato perché entrambe le attività e le passività sono aumentate di $ 10, 000.

Se la stessa società investe $ 10.000 in inventario, il capitale circolante non cambierà perché il denaro è diminuito di $ 10.000, ma l'attività è aumentata di $ 10.000.

La stessa società vende un prodotto per $ 1 000, è in magazzino a un costo di $ 500.

Il capitale di lavoro aumenta di $ 500 perché i crediti oi contanti sono aumentati di $ 1 000 e l'inventario è diminuito di $ 500.

L'azienda ora utilizza $ 1 000 per acquistare attrezzature. Ciò ridurrà il capitale circolante perché l'attività Cash diminuisce.

La gestione del denaro e la gestione della liquidità operativa è importante per la sopravvivenza dell'impresa. Un'azienda può fare un profitto, ma se hanno un problema con la loro posizione in contanti, non sopravviveranno. Ecco perché è importante per un imprenditore utilizzare tutte le metriche e le misure finanziarie disponibili per gestire la liquidità e il denaro.