Che cos'è un trust irrevocabile di assicurazione sulla vita?

L'assicurazione sulla vita è uno strumento importante per contribuire a trasferire il rischio. Può essere acquistato per trasferire il rischio associato a una morte prematura e prevedere la famiglia sopravvissuta. L'assicurazione sulla vita può anche essere utilizzata per fornire liquidità alla morte in modo che le attività non dovranno essere vendute per pagare le tasse sulle tasse. Mentre l'assicurazione sulla vita globale è uno strumento prezioso, l'uso di assicurazione sulla vita nella pianificazione della proprietà può essere problematico da una prospettiva fiscale.

Poiché i proventi di assicurazione sono inclusi nella tenuta e a loro volta soggetti all'imposta sulle tasse, molte persone cercano di trovare un modo per escludere la loro assicurazione sulla vita dalla loro proprietà. Un modo potenziale per farlo è l'utilizzo di un Trust Irrevocable Life Insurance. Se non possiedi la tua politica e i proventi non sono pagabili alla tua proprietà, allora non è considerata parte della tua proprietà. La tua politica sarà di proprietà della fiducia, consentendo quindi un certo rilievo dalle tasse.

Che cos'è un trust irrevocabile di assicurazione sulla vita?

Non lasciare che la parola confida ti intimidi. Le fiducia non sono solo per gli uber-ricchi e possono rivelarsi vantaggiosi per persone di differenti livelli di ricchezza. Attraverso l'utilizzo di un Trust Irrevocable Life Insurance (ILIT), la fiducia, che è un'entità legalmente costruita in grado di possedere proprietà, può acquistare la politica o la politica può essere assegnata assolutamente alla fiducia. Il documento di fiducia assegnerà un fiduciario per amministrare le attività che sono di proprietà della fiducia e fornirà i termini in cui devono essere amministrati.

Il documento designerà anche i beneficiari e dettaglierà i termini per i quali i beneficiari riceveranno benefici dalla fiducia. Poiché la fiducia è irrevocabile, è fondamentale capire che questo tipo di fiducia non può essere alterato una volta stabilito. È in pietra.

Perché usare un fidato e non un altro individuo?

A questo punto si potrebbe chiedersi perché non solo assegnare la tua polizza di assicurazione sulla vita a un individuo, invece di passare attraverso lo sforzo di creare una fiducia. Ci sono spesso molti problemi che possono sorgere quando si assegnano politiche di assicurazione sulla vita sono assegnati ad altri individui. Tali problemi possono includere una perdita di controllo, vulnerabilità degli asset, implicazioni fiscali negative per il proprietario e difficoltà fondamentali per trovare un proprietario adeguato. Con l'istituzione di un ILIT, si affrontano queste preoccupazioni:

Control- Gli accordi di fiducia possono essere documenti estremamente flessibili e possono essere redatti per soddisfare un'ampia varietà di obiettivi. Il concedente (il creatore della fiducia), che non può apportare modifiche all'accordo di fiducia dopo che è stato eseguito, ha dettato lo scopo finale e l'utilizzo delle risorse di fiducia.

Protezione delle attività di fiducia - Le attività della fiducia sono separate e distinte dalle altre attività del fiduciario. Quindi, sono protetti dai creditori personali del trustee.

Nessuna incidenza fiscale avversa per trustee- La fiducia è un'entità fiscale unica, distinta sia dall'assicurato che dal fiduciario. Se il trustee muore, la politica non fa parte della proprietà del trustee e, di conseguenza, non ha alcun impatto negativo sulla proprietà del trustee.

Abbondanza di trustees adatti- Ci sono molte scelte relative alla selezione di un trustee. Il creatore della fiducia può selezionare qualsiasi individuo o gruppo di persone responsabili per agire come trustee o co-trustee o può scegliere un trustee aziendale. Poiché un trustee è tenuto ad aderire ai termini amministrativi contenuti nell'accordo di fiducia, il creatore della fiducia si basa sulla legge, non sul giudizio individuale.

Finanziamento di un Trust Irrevocable Life Insurance

Ci sono due tipi di ILIT quando si fa riferimento alle attività di proprietà della fiducia. Sono un finanziato da ILIT e un ILIT non finanziato:

A finanziato da ILIT è finanziato con la polizza assicurativa e ulteriori risorse che possono essere utilizzate per pagare i premi. Questa disposizione non viene utilizzata più spesso a causa delle possibili conseguenze fiscali del contributo che contribuiscono le risorse aggiuntive alla fiducia.

Un ILIT non finanziato è finanziato esclusivamente dalla polizza di assicurazione sulla vita e senza ulteriori risorse. Ogni anno il concedente deve contribuire annualmente alla fiducia per fornire i fondi necessari per pagare i premi.

Un ILIT può essere un ottimo modo per cercare sollievo fiscale dai tuoi proventi di assicurazione sulla vita. Tuttavia, come per tutte le questioni finanziarie personali, ogni persona ha un insieme unico di circostanze. Per questo motivo è sempre meglio cercare un consiglio di un professionista qualificato che ti aiuti a navigare in queste acque talvolta torbide.

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Wes Moss è il Chief Investment Strategist presso le società di pianificazione finanziaria Capital Investment Advisors e Wela. È anche l'ospite dello show radio di Money Matters sulla radio WSB. Nel 2014, Moss è stato nominato uno dei primi 1 200 consulenti finanziari dell'America della rivista Barron's. È autore di numerosi libri tra i quali il suo più recente, You Can Retire Sooner Than You Think - I 5 segreti dei soldi dei pensionati più care , che è stato uno dei libri di pensione più venduti di Amazon il 2014.