La tua guida alle assicurazioni di assicurazione sulla vita irrevocabile (ILITs)

Un trust irrevocabile di assicurazione sulla vita (ILIT) è una speciale fiducia che serve sia come proprietario che beneficiario di una o più polizze vita. Quando si tratta, un ILIT è innanzitutto uno strumento di pianificazione finanziaria e di pianificazione finanziaria che viene utilizzato per proteggere le attività (in particolare una grande prestazione di morte per assicurazione sulla vita) da essere soggetti a tasse sulle proprietà.

Introduzione alle tasse immobiliari

Negli Stati Uniti, hai il diritto di trasferire la tua proprietà e le risorse a un beneficiario o ai beneficiari dopo la morte.

Mentre hai questo diritto, il governo federale (e alcuni stati) ha il diritto di tassare il valore di tale proprietà e di raccogliere il proprio pezzo. L'imposta sul patrimonio immobiliare è quella dell'imposta che viene raccolta contro il valore (il fair value di mercato, precisamente) della vostra proprietà al suo trasferimento, il che significa che mentre non pagherai l'imposta mentre sei vivo, la tua proprietà potrebbe.

Se la tua proprietà è soggetta a tasse sulle tasse dopo il tuo passaggio, l'importo che i beneficiari ricevono in ultima analisi può essere notevolmente ridotto. La maggior parte delle persone preferisce non pagare più tasse di quelle che hanno assolutamente bisogno, anche dopo la morte, così per quelle famiglie la cui ricchezza può essere soggetta a tasse immobiliari, la pianificazione delle pianificazioni proprie è cruciale.

L'esenzione fiscale per l'esclusione e l'abolizione marziale

L'esistenza di una volontà e di una pianificazione immobiliare è fondamentale per coloro che vogliono controllare la loro proprietà dopo il loro passaggio o che guadagna la custodia dei figli minori (tra gli altri importanti auguri) la pianificazione di eventuali imposte immobiliari è essenzialmente limitata a famiglie di un determinato patrimonio netto a causa dei limiti di esenzione fiscale corrente e delle esclusioni.

l'esclusione coniugale , il che impone che i coniugi sopravvissuti che siano cittadini americani siano idonei a ricevere una deduzione matrimoniale illimitata, il che significa che nessuna imposta sulle proprietà o beni (compresi i proventi delle polizze vita) quando vengono trasferiti a un coniuge superstite. Non esiste inoltre alcun limite sulla quantità di proprietà che può essere trasferita al coniuge sia durante la vita che dopo. A causa dell'esclusione coniugale, le tasse immobiliari non fanno parte dell'equazione di pianificazione della proprietà fino a quando il coniuge superstite non passa.

Anche dopo la morte del coniuge superstite, molte famiglie non devono preoccuparsi di pagare le imposte sulle proprietà immobiliari trasferite a causa dell'economia

federale di esenzione fiscale . L'esenzione fiscale dei beni è il valore delle proprietà, in termini di dollari statunitensi, che una persona può trasferire ai beneficiari prima che entri la tassa di proprietà. È essenzialmente l'importo che una persona può lasciare ad altri dopo la morte che sarà esente da la tassa immobiliare, e che l'importo dell'esclusione è stato rapidamente aumentato per anni con l'esenzione fiscale federale di proprietà a $ 5.45 milioni nel 2016. Se tu e il coniugato congiunto e il valore del patrimonio lordo sono proiettati di essere significativamente al di sopra dei $ 5. 45 milioni di linee, allora potrebbe essere il momento di iniziare a parlare di strategie di riduzione delle imposte immobiliari, che possono includere una fiducia irrevocabile di assicurazione sulla vita (ILIT).

Che cos'è un Trust Irrevocable Life Insurance (ILIT)?

Un trust irrevocabile di assicurazione sulla vita è uno strumento di pianificazione immobiliare che consente l'eventuale esclusione dei proventi della vita assicurati dalla tassa immobiliare agendo sia come proprietario che beneficiario delle polizze vita.

Se il proprietario legale di un'ampia polizza di assicurazione sulla vita passa e il valore patrimoniale lordo di questa persona è maggiore rispetto all'esenzione fiscale corrente, allora il beneficio a morte della politica sarebbe probabilmente soggetto a tasse d'imposta fortissime. Ma con l'ILIT che funge da entrambi proprietari e beneficiari, essenzialmente agisce come un "uomo centrale" che protegge il tasso di proprietà tra un beneficio di morte per assicurazione sulla vita e i suoi destinatari. Affinché l'assicurazione sulla vita vada a beneficio di quelli destinati, forse ai figli del defunto, l'ILIT ha beneficiari per i quali il fiduciario investirà e amministra i proventi della politica. Il beneficio di assicurazione sulla vita è generalmente destinato ad aiutare i beneficiari di una tassa di imposta sulle tasse di grandi dimensioni senza dover immersione nel valore della proprietà stessa, che può o non essere liquida.

Quindi, mentre un ILIT può essere un enorme aiuto nel trasferire i grandi proventi di assicurazione sulla vita immobiliare senza tasse e fornendo il denaro per pagare eventuali imposte immobiliari applicabili sul resto della tenuta, non viene senza le sue carenze.

Il disagio di ILIT

Un trust irrevocabile di assicurazione sulla vita (ILIT) è, per definizione, irrevocabile, il che significa che una volta posto non può essere invertito o modificato. Questo è l'inconveniente fondamentale per stabilire un ILIT, in quanto vita e circostanze cambiano. Ma questo è molto caratteristico degli ILIT che esclude per i proventi delle assicurazioni sulla vita delle imposte immobiliari. Poiché la fiducia è il proprietario delle polizze assicurative e non può essere revocata, l'assicurato non può essere considerato come incidente di proprietà, che determina se un bene può essere soggetto a tasse sulle proprietà. Altri problemi di ILIT includono la loro complessità ei costi associati non solo alla creazione della fiducia, ma anche alla gestione e al mantenimento. Tuttavia, per le famiglie le cui proprietà sono abbastanza grandi da poter essere soggette a tasse immobiliari, un'irrevocabile fiducia in materia di assicurazione sulla vita è ancora una cosa da considerare.

La tua famiglia potrà beneficiare di un ILIT?

Poiché lo scopo primario di un ILIT è la riduzione delle imposte immobiliari, considerare se e in che misura la tua proprietà sarà esposta a tasse statali e federali sulle vostre vittime e sulla morte del coniuge. Poiché le regole fiscali sulle proprietà immobiliari subiscono frequenti modifiche e il tuo patrimonio netto può variare notevolmente nel tempo, potrebbe essere necessario rivedere periodicamente una decisione precedente per rinunciare ad un ILIT. Questo è dove un avvocato di pianificazione immobiliare e / o un pianificatore finanziario può essere di aiuto.

Impostazione di un Trust Irrevocable Life Insurance

Se è stato deciso che un ILIT è la migliore strategia di riduzione delle tasse per la tua famiglia, dovrai lavorare con un avvocato per impostare la fiducia. Idealmente, selezionerai un avvocato specializzato nella pianificazione della proprietà. Per elaborare il documento di fiducia e mettere in atto il tuo piano immobiliare, devi prendere diverse decisioni tra cui:

Chi sarà il fiduciario della fiducia?

• Chi sarà il beneficiario dei proventi delle assicurazioni sulla vita?
• Ti comprerai una nuova polizza di assicurazione sulla vita all'interno della fiducia o stai trasferendo una politica esistente?
• Una volta effettuate queste decisioni, esse non sono modificabili in quanto confrontano una fiducia vivente revocabile. Con una fiducia irrevocabile di vita, perdi quasi tutta la flessibilità. D'altra parte, a patto che vivi almeno altri tre anni dopo aver trasferito una politica di assicurazione sulla vita all'ILIT (non è necessaria alcuna lunga vita minima per le politiche che la fiducia stessa acquista), tutti i tuoi proventi di assicurazione sulla vita passeranno al di fuori del tuo potenziale, potenzialmente salvare la vostra proprietà una fattura fiscale di grandi dimensioni.