Cosa significa divorziato o separato per le tasse 2016

Il tempo fiscale può portare più emicranie in alcuni anni rispetto agli altri. Se sei stato separato dal tuo coniuge o sei divorziato nel 2016, stai affrontando un sacco di problemi che non hai dovuto affrontare prima e probabilmente hai anche diverse domande. Ecco alcune regole fiscali da tenere a mente quando preparate il ritorno 2016.

sei sposato o singolo?

Questa domanda non è come in bianco e nero come sembra in superficie, ed è importante perché può influire sul tuo stato di archiviazione.

In base alle regole IRS, sei tecnicamente ancora sposato se il divorzio non è ancora finali dal 31 dicembre, anche se uno di voi ha presentato il divorzio durante l'anno. Allo stesso modo, se il tribunale ha emesso il decreto del divorzio il 31 dicembre, sei considerato non sposato per tutto l'anno e dovrai presentare le tue imposte come una sola persona. Non importa se tu e tuo coniuge vivete separatamente - sei ancora sposato secondo il codice fiscale, a meno che un ordine giudiziario afferma di essere divorziato o legalmente separato. Se sei separato dall'ordine del tribunale il 31 dicembre, non solo vivendo a parte i tuoi termini, non sei più sposato e devi presentare un singolo ritorno.

Dovresti compilare un ritorno coniugato congiunto se sei ancora sposato?

Hai la possibilità di presentare un congedo congiunto con il coniuge se sei ancora sposato agli occhi dell'IRS il 31 dicembre. Questo può essere utile perché - tra le altre cose - ti rende idoneo al massimo la deduzione standard quando si combinano i redditi sullo stesso ritorno.

Ma c'è anche un inconveniente di presentarsi insieme, specialmente se il tuo matrimonio è sul punto di finire.

Lei diventa responsabile congiuntamente e solidalmente per tutte le imposte dovute quando presentate un reddito congiunto, anche sul reddito, il tuo coniuge personalmente guadagnato. Ad esempio, se hai guadagnato 20.000 dollari nel 2016 e ha guadagnato $ 80.000, l'IRS può raccogliere le imposte dovute a quei 80.000 dollari se non li paga.

Se è meno che onesto del suo reddito o se egli afferma fraudolentemente un credito o una deduzione, sei anche sul gancio per questi misfatti. Puoi negare la responsabilità in base a determinate regole, ma questo potrebbe essere un problema che non è necessario quando si sta tentando di mettere dietro di te il tuo matrimonio.

Puoi file come capo della famiglia?

Ecco dove è un po 'complicato. Non sei necessariamente limitato a presentare un coniugato coniugato o separato se sei ancora sposato e non dovrai assolutamente presentare un singolo ritorno se sei tecnicamente divorziato perché esiste un altro stato di deposito: capo della famiglia, che può essere molto vantaggioso. La registrazione come capo della famiglia ti consente di richiedere una deduzione standard più grande e puoi guadagnare più reddito prima di salire in una più alta impostazione fiscale.Può anche influenzare la tua idoneità per alcuni crediti d'imposta. Ma ci sono alcune regole rigorose.

Puoi qualificarsi come capo della famiglia anche se il divorzio non è definitiva entro il 31 dicembre se l'IRS dice che sei "considerato non sposato. "Secondo le regole IRS, questo significa:

Tu e il tuo coniuge smettete di vivere insieme entro e non oltre il 31 maggio dell'anno fiscale.

• Hai pagato almeno il 51 per cento del costo del mantenimento della tua casa per l'anno.
• Dovete anche soddisfare alcuni altri requisiti:

Hai un dipendente - tipicamente tuo figlio, ma altri parenti possono qualificarsi anche - che hanno vissuto con voi per più della metà dell'anno.

• Hai il diritto di richiedere il tuo dipendente al tuo reddito, anche se in realtà non lo fai. Ad esempio, avresti diritto di chiedere il tuo figlio, a meno che tu abbia dato al coniuge il diritto di farlo come parte dei tuoi termini di divorzio. Un genitore che ha diritto a richiedere un figlio come dipendente può trasferire il suo diritto all'altro genitore sottoscrivendo e presentando il modulo 8332 all'IRS.
• Devi depositare un resoconto fiscale separato dal coniuge per richiedere la testa dello stato di archiviazione delle famiglie. Se si presenta un ritorno coniugato congiunto, né tu né il coniuge si qualifica come capo della famiglia.
• Chi ottiene la richiesta dei bambini?

Adesso, a proposito di coloro che dipendono. L'IRS dice che solo un genitore può richiedere un figlio sul suo reddito fiscale in un determinato anno.

Se hai due figli, è perfettamente giusto affermare una mentre il coniuge afferma l'altro - in realtà, questo è un po 'comune dopo la separazione o il divorzio. Ma se hai solo un figlio o hai un numero dispari di bambini, tu e il tuo coniuge non possono contemporaneamente affermare nessuno di loro nello stesso anno fiscale. Se lo fai, probabilmente si sta aprendo una revisione. Il caso migliore è che l'IRS fornirà semplicemente la deduzione al genitore che rispetta le sue regole di tiebreaker.

Quindi quali sono le regole ufficiali di tiebreaker? La deduzione dipendente va al genitore con il quale il bambino ha vissuto la maggior parte durante l'anno, in genere il genitore custode. Dato che ci sono un numero dispari di giorni nell'anno, un bambino quasi sempre vive con un genitore almeno un giorno più dell'altro. Ma se il bambino ha trascorso un po 'di tempo a vivere con un altro parente e con ognuno dei suoi genitori esattamente ugualmente, l'IRS passa alla seconda regola tiebreaker: la deduzione dipendente va al genitore con il reddito lordo più rettificato o AGI.

Oltre alle regole del tiebreaker, il bambino deve vivere con te per più della metà dell'anno per qualificarsi come dipendente. Non può fornire più della metà del proprio sostegno e deve essere sotto i 19 anni o 24 anni se è ancora studente a tempo pieno.

Puoi dedurre il sostegno di quel bambino che hai pagato?

Purtroppo la risposta è no. L'IRS assume la posizione che se tu e il tuo ex erano rimasti sposati e se la tua famiglia era rimasta intatta, non avresti potuto chiedere una deduzione fiscale per i soldi che hai passato per l'alimentazione, l'abbigliamento e il riparo dei tuoi figli.Queste sono spese personali e sono ancora considerate spese personali dopo il divorzio. Il sostegno per i bambini che paghi è a vantaggio dei tuoi figli, in modo che il tuo ex non debba chiederlo come reddito. Né i tuoi figli. Il sostegno infantile è uno scambio fiscale neutro di denaro.

Che cosa circa Alimony?

Alimony è una storia diversa. Se stai pagando alimenti a seguito dei termini del tuo divorzio o del decreto di separazione, l'IRS dice che questo è reddito che il tuo ex può ora spendere come se la vede in forma. È stato un reddito imponibile quando l'hai guadagnato, ma, come risulta, non si ha l'uso di questi fondi. Pertanto, è necessario prendere una deduzione al di sopra della linea sulla prima pagina del rendiconto fiscale per l'importo che hai pagato - non dovete pagare imposte su questa parte del tuo reddito.

La distinzione "over-the-line" è importante. Significa che non devi specificare per richiedere la detrazione, e la specificazione non è sempre a tutti i vantaggi del contribuente. In pratica, tutte le tue deduzioni dettagliate dovrebbero aggiungere fino a più della deduzione standard per il tuo stato di archiviazione o avresti finito per pagare imposte su più redditi di quello che avresti se avessi appena sostenuto la deduzione standard in primo luogo. Ma questa regola non influisce sull'alimentazione perché si arriva a dedurlo dal tuo reddito

prima di si arriva a decidere se la specificazione o la richiesta della deduzione standard è nel tuo interesse. Alcune regole si applicano anche per chiedere una deduzione di alloggio:

I pagamenti devono essere specificamente menzionati e indicati come alimonia o supporto sposo nel decreto di divorzio, decreti o altri ordini di tribunale. L'ordine deve obbligatoriamente obbligare a pagare questa somma al tuo ex.

• I pagamenti devono essere effettuati in contanti, non in proprietà. I controlli ei trasferimenti elettronici sono conteggiati in contanti.
• Devi dare all'IRS il tuo previdenza sociale o un altro numero di identificazione fiscale. Se non lo fai, sei soggetta a un'ammenda di $ 50 dall'anno fiscale 2016, e l'IRS può impedire la deduzione.
• Se la tua situazione soddisfa tutti questi criteri, inserisci l'importo pagato sulla riga 31a del tuo 1040. Inserisci il numero di previdenza sociale del tuo sposo sulla riga 31b. Non è possibile richiedere la deduzione di alimenti se si presenta il modulo 1040NR, 1040EZ o 1040A.
• Dovete reclamare la Alimonia come reddito?

E che dire del tuo ex? Lei ottiene di godere di questo reddito senza reddito? Non una possibilità. L'IRS vuole pagare le tasse su di esso e ora che un coniuge ha sostenuto la deduzione, la responsabilità sposta al coniuge che ha ricevuto il denaro. Deve inserire l'importo sulla linea 11 del suo 1040 o sulla linea 12 del programma NEC se elenchi il modulo 1040NR. Non può presentare il modulo 1040A o 1040EZ.

E per quello che vale, se lei rifiuta di darvi il suo numero di previdenza sociale e non riesci a trovarlo dai precedenti dichiarazioni fiscali che i due di voi hanno depositato insieme, lei deve pagare l'ammenda di $ 50 .

Puoi dedurre i costi del tuo divorzio? Adesso sapete chi può pretendere i tuoi figli come dipendenti e capisci come dedurre o chiedere come reddito quella alimento che sta cambiando le mani.Il tuo avvocato di divorzio ha presumibilmente capito tutte le implicazioni fiscali dello scambio di proprietà previste nel vostro regolamento di divorzio o decreto. Ma arrivando a quel patrimonio immobiliare, accettando le condizioni di custodia e martellando fuori l'ordine di alloggio si paga una tassa in spese legali. Puoi detrarre quelle? Sì e no. Non puoi detrarre le tasse associate a farti divorziare, né puoi dedurre la maggior parte dei costi della corte. Ma è possibile dedurre le tasse pagate che sono state associate a guadagnare reddito che l'IRS può tassare, come se si dovesse pagare un avvocato per ottenere un ordine di alimenti. Puoi detrarre le tasse che hai speso per consulenza fiscale. Il tuo avvocato deve dividere le sue accuse in due fatture separate, mostrando quello che hai pagato per il divorzio in generale su uno e quello che hai pagato per i servizi deducibili dalle imposte dall'altro. E l'importo dell'alimentazione che hai ricevuto tutto l'anno deve superare il 2% del tuo AGI.

Ora ecco la cattiva notizia: le tasse legali e professionali sono

non

una deduzione al di sopra della linea. Devi completare il programma A e specificare per richiederlo.