Suggerimenti per i titolari di carte verdi e immigrati che presentano un reddito degli Stati Uniti

Il nostro obiettivo qui, in questa pagina, è quello di fornire una panoramica sul sistema fiscale qui negli Stati Uniti.

Allora cominciamo con alcuni concetti di base, prendiamo un terreno della terra e poi eseguiamo alcuni suggerimenti su cosa cercare.

Chi è un Residente tributario? I cittadini, i titolari di carte verdi e gli stranieri residenti che soddisfano il test di presenza sostanziale.

Per essere considerato un residente negli Stati Uniti a fini fiscali, una persona deve essere un cittadino statunitense o un residente permanente (cioè un titolare della carta verde), o rispondere alla prova di presenza sostanziale.

Allora torniamo avanti per un secondo e pensiamo a cosa significhi questo. Quindi diciamo che hai una carta verde. Sei un residente statunitense a fini fiscali - anche se vivi solo parte dell'anno.

Essere un residente a fini fiscali non significa necessariamente che in realtà vivi qui a tempo pieno. Ad esempio, se sei in possesso di una carta verde, sei responsabile della segnalazione e del pagamento dell'imposta sul tuo reddito in tutto il mondo.

Gli Stati Uniti sono uno dei pochi paesi che impone ai propri cittadini e residenti il ​​loro reddito a livello mondiale. Quindi le probabilità sono che questo è diverso da come le cose lavoravano nella tua terra natale.

Se stai generando reddito a casa - per esempio un reddito da locazione, reddito da investimenti o interessi sui risparmi - è necessario segnalare tale reddito sul tuo dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti.

Nota: questo vale solo per le persone residenti in U. S. Se sei qualificato come non residente, pagherai la tassa statunitense solo sui redditi degli Stati Uniti.

Una panoramica sul sistema fiscale federale degli Stati Uniti

Qui negli Stati Uniti, paghiamo le imposte sul reddito a diversi livelli di governo. Paghiamo un'imposta federale sul reddito al governo federale statunitense. L'imposta sul reddito federale è amministrata dall'Internal Revenue Service (IRS), che è una divisione del Dipartimento del Tesoro USA.

Calcoliamo l'imposta sul reddito federale misurando i redditi guadagnati durante l'anno civile. (Il nostro anno fiscale negli Stati Uniti è lo stesso dell'anno civile. In opzione, una persona può adottare un anno fiscale diverso da un anno civile.) Paghiamo anche l'imposta sul reddito dello stato allo Stato (o Stati) dove ci troviamo o dove noi reddito guadagnato durante l'anno. La maggior parte degli Stati imposta una tassa sul reddito, anche se ci sono sette stati che non lo fanno.

Misuriamo anche determinati tipi di spese. Alcune spese possono essere detratte contro il reddito, con conseguente reddito netto inferiore soggetto a imposta. Altre spese possono essere utilizzate per generare un credito d'imposta, che riduce ulteriormente l'imposta. Quindi, in sostanza, possiamo pensare all'imposta sul reddito federale come una formula matematica. Sovrapplicando, sembra così:

Totale reddito meno deduzioni = reddito imponibile

Reddito imponibile moltiplicato per le aliquote fiscali pertinenti = l'imposta federale sul reddito

Reddito federale sul reddito minus crediti d'imposta = tassa federale netta

Tassa sul reddito federale netto più eventuali sovrapprezzi = imposta sul reddito federale totale.

La gente valuta autonomamente la propria imposta federale sul reddito (e le imposte sul reddito statale e locale). Questo si ottiene preparando un reddito fiscale, che puoi fare o assumere un professionista da fare per te.

Cosa facciamo è preparare un modulo 1040. Il modulo 1040 è un riepilogo a due pagine. Questo può essere integrato con qualsiasi numero di programmi e moduli di supporto per segnalare tipi specifici di reddito, deduzioni o crediti. (In alternativa, 1040A e 1040EZ sono forme più brevi per persone con situazioni finanziarie più semplici. Stranieri non residenti, a proposito, file Form 1040NR o 1040NR-EZ.)

Ci sono una manciata di città che impongono un'imposta sul reddito. Un esempio notevole è New York City. Ci sono città in Ohio che hanno anche le imposte sul reddito.

Social Security and Medicare Taxes

Ora, oltre alle imposte sul reddito, abbiamo anche programmi di assicurazione sociale chiamati Social Security e Medicare. Chiamiamo spesso queste imposte sui salari. L'imposta sulla previdenza sociale va a finanziare i benefici per la pensione e l'invalidità gestiti dall'amministrazione sociale.

La tassa di sicurezza sociale è un appartamento 12. 4% sui primi 118, 500 dollari dei salari, dei salari e dei guadagni autonomi. Alla fine, potresti diventare idoneo a ricevere prestazioni dalla previdenza sociale, quando raggiungerete l'età di pensionamento o quando sarai disabilitato. La tassa Medicare è un appartamento pari al 9,9% su tutti i salari, i salari e le retribuzioni di lavoro autonomo. Le persone che guadagnano più di 125.000 dollari (se sei sposato) o più di 200.000 dollari (se sei sposato) potrebbe dovere pagare un ulteriore 0. 9% nella tassa Medicare. Alla fine, potrai beneficiare dell'assicurazione sanitaria sovvenzionata dal governo attraverso il programma Medicare.

Il sistema di informazione informativa

Le leggi fiscali statunitensi richiedono che molti tipi di reddito siano riportati dalla persona o dall'impresa che paga il reddito. I datori di lavoro, ad esempio, forniscono ai propri dipendenti paystubs ogni periodo di pagamento. E dopo che l'anno è finito, il datore di lavoro li invia anche un modulo W-2, che riporta i pagamenti totali pagati e le imposte trattenute per l'anno. Allo stesso modo, le banche riportano reddito da interessi sul Form 1099-INT. Ottieni una copia di questi documenti, e l'IRS ottiene anche una copia.

I documenti fiscali spesso arrivano per posta. Nell'età di oggi di Internet e di posta elettronica, alcune aziende invieranno documenti fiscali elettronicamente o li rendono disponibili per il download da un sito Web. Il tuo compito è assicurarsi di ricevere tutti i documenti fiscali necessari in modo da poter preparare un ritorno fiscale accurato.

Pagare le tasse statunitensi

Gli americani pagano le loro imposte sul reddito federale attraverso una combinazione di ritenute e tasse stimate. Il trattenimento significa, semplicemente, che la persona o l'impresa che paga il reddito prima trattenga un importo per le tasse federali. Le ritenute sono trasmesse all'IRS e ricevi l'importo netto del reddito. Tuttavia, le ritenute non sono generalmente esatte. Ciò significa che l'importo che hai trattenuto dal tuo reddito alla fonte potrebbe essere più grande o minore dell'importo della tassa che è necessario pagare.

L'imposta stimata è l'altra strada per pagare le imposte sul reddito.I lavoratori autonomi e le persone con tipi di reddito che non sono soggetti a ritenuta (quali investimenti e redditi da locazione), spediscono i loro pagamenti ogni tre mesi, inviando pagamenti fiscali stimati.

Poi, dopo che l'anno è finito, accumuliamo tutte le ritenute e gli importi fiscali stimati. Se una persona ha superato il pagamento, l'IRS li rilascia un rimborso dopo che il rendiconto fiscale è archiviato e trattato. Se una persona ha un saldo dovuto, tale importo è dovuto in pieno entro il 15 aprile.

Reddito dei redditi e dei beni provenienti da paesi extra Stati Uniti

Puoi avere investimenti, proprietà o conti finanziari in paesi extra Stati Uniti . Gli Stati Uniti tassano i residenti sul loro reddito a livello mondiale. Ciò include gli interessi, gli affitti e le pensioni governative e guadagni o perdite sugli investimenti. Quindi, se hai qualsiasi reddito generato fuori dagli Stati Uniti, questo reddito sarà probabilmente necessario segnalare il tuo reddito fiscale statunitense.

Potrebbe anche essere necessario segnalare i dettagli di tutte le attività finanziarie detenute fuori dagli Stati Uniti. Quindi, se si dispone di conti bancari, polizze assicurative, conti di intermediazione o conti di risparmio fiscali differiti seduti in un altro paese, potrebbe essere necessario presentare una dichiarazione di attività finanziarie estere (modulo IRS 8938) con il rendiconto fiscale e un conto conto estero (FinCen Form 114), che viene archiviato separatamente dal rendiconto fiscale. Queste due forme chiedono molti dettagli. I punti da ricordare: non c'è alcuna tassa o tassa associata a compilare queste forme, ma ci sono rigide pene per non riempirle. Puoi proteggerti da un IRS che è troppo ansioso di penalizzare i contribuenti assicurandosi che queste forme siano correttamente riempite se necessario.

Tieni presente che gli eventuali piani di risparmio fiscali o fiscali differiti che hai nel tuo paese di origine potrebbero non essere esenti da imposta o da imposte differite negli Stati Uniti. Esempi: I conti di risparmio (ISA) e il risparmio fiscale canadese (TFSA) non sono esenti da imposte negli Stati Uniti. I redditi generati all'interno di tali conti sono imponibili negli Stati Uniti.

Sii consapevole dei fondi comuni di investimento esteri. Se si dispone di attivi seduti in un fondo di investimento o un trust unitario, si chiama una società passiva di investimenti esteri. La linea di fondo è che esistono norme speciali per la tassazione del reddito da investimento. E hai bisogno di una buona documentazione per compilare correttamente il modulo fiscale.

Essere consapevoli dei trattati fiscali

Gli Stati Uniti hanno negoziato trattati fiscali con molti paesi. I trattati prevedono talvolta che determinati tipi di reddito sono tassati in un paese o l'altro, o prevedono un tasso più basso di imposta, o prevedono regole speciali per determinare lo stato di residenza. Se hai reddito o attività in altri paesi, potresti scoprire che un trattato fiscale prevede regole speciali per affrontare situazioni particolari.

Prima di lasciare gli Stati Uniti

Potrebbe essere necessario richiedere un permesso di navigazione dall'IRS prima di lasciare gli Stati Uniti. Ciò vale per i titolari di carte verdi, gli alieni residenti e gli alieni non residenti.

Se stai lasciando definitivamente gli Stati Uniti e piani di abbandonare la tua carta verde, puoi essere soggetta ad una tassa di uscita.Questa è una tassa speciale solo per il privilegio di lasciare definitivamente il sistema fiscale statunitense. Questa imposta si applica ai cittadini statunitensi e alle persone che hanno avuto la loro carta verde per almeno otto anni. Quindi, se sei un titolare di carta verde, tenga presente questo aspetto:

Decidi se vuoi rinunciare alla tua carta verde e lasciare gli Stati Uniti ben prima che tu abbia i tuoi otto anni. Lasciando la tua carta verde prima di raggiungere l'ottavo anniversario, puoi evitare la tassa di uscita (che è essenzialmente un'imposta sul tuo patrimonio netto). Dovrete comunque compilare le pratiche fiscali di uscita, ma l'imposta stessa non si applica fino a quando non raggiunge l'ottavo anno di avere la tua carta verde.

Un altro punto da tenere a mente:

Dovrai conoscere il valore di mercato di tutti i tuoi asset alla data in cui sei diventato un residente statunitense per fini fiscali. Quindi consigliamo ai titolari di carte verdi di passare attraverso lo sforzo di prendere un inventario completo delle loro attività e patrimonio netto a partire da quella data. Queste informazioni possono diventare utili se la persona decide più tardi di rinunciare alla loro carta verde.

Sistema fiscale statunitense in breve

I residenti valutano l'imposta federale sul reddito utilizzando il modulo 1040 (o 1040A o 1040EZ), basato sul reddito mondiale guadagnato durante l'anno civile.

I non residenti pagano la tassa statunitense solo sul reddito degli Stati Uniti, riportato sul modulo 1040NR.

• Nell'anno di arrivo e nell'anno di partenza, si potrebbe avere doppia condizione di residenza per parte dell'anno e come nonresidente per la parte dell'anno.
• I non residenti possono scegliere di essere trattati come se fossero residenti (e tassati sul loro reddito a livello mondiale).
• La dichiarazione dei redditi del modulo 1040 è depositata presso l'IRS ed è dovuta entro il 15 aprile.
• I pagamenti per imposte sono effettuati su base pay-per-view, sia attraverso la ritenuta all'origine, sia tramite pagamenti fiscali stimati > La tassa sul reddito federale è calcolata sulla base del reddito imponibile netto (dopo detrazioni e crediti ammissibili)
• I tuoi pagamenti potrebbero essere più che l'importo dell'imposta, nel qual caso qualsiasi rimborso verrà rimborsato dopo la presentazione di un reddito.
• I tuoi pagamenti potrebbero essere inferiori all'importo fiscale, nel qual caso il saldo rimanente è dovuto entro il 15 aprile.
• Se hai bisogno di più tempo per presentare, l'IRS ti darà altri sei mesi al 15 ottobre. un'estensione del tempo per il file utilizzando il modulo 4868. (Ma i pagamenti sono ancora dovuti entro il 15 aprile.)
• L'imposta sul reddito statale viene gestita separatamente presentando un dichiarazione dei redditi con lo stato o gli Stati in cui hai guadagnato proventi e / l'anno.
• Se si dispone di investimenti o attività finanziarie in un paese diverso da Stati Uniti, potrebbe essere necessario presentare una dichiarazione di attività finanziarie estere (modulo IRS 8938) con il rendiconto fiscale e un conto conto estero (FinCen Form 114 ) presso il Dipartimento del Tesoro.
• Prima di lasciare gli Stati Uniti, potrebbe essere necessario ottenere un permesso di navigazione dall'IRS. Ciò vale per i titolari di carte verdi, gli alieni residenti e gli alieni non residenti.
• Potresti beneficiare delle prestazioni in base a un trattato fiscale che gli Stati Uniti hanno con altri paesi.
• Se hai bisogno di aiuto, cerchi i servizi di un agente iscritto (EA) o di un contabile pubblico (CPA).
• Suggerimenti per rimanere al di sopra degli obblighi fiscali statunitensi
• "Per gli individui nuovi negli Stati Uniti è importante che capiscano se vogliono detrarre una spesa, devono essere in grado di documentare tale spesa", consiglia Debbie Kay, un ragioniere pubblico certificato a Larkspur, in California. La documentazione è la prova del pagamento, ad esempio una ricevuta o un annullamento o addirittura una dichiarazione sulla carta di credito.
• In chiusura, tutto ciò che devi ricordare è riassunto bene da Charlie Mitchell, un agente iscritto a Plano, Texas. Il suo consiglio:

"Segnala tutto il tuo reddito, file i tuoi ritorni in tempo, paga qualsiasi imposta dovuta quando file o fai un accordo di pagamento (quindi fai i pagamenti), apri e legge ogni lettera che ricevi dall'IRS , se la lettera chiede una risposta, risponda entro il tempo richiesto. "