Preparazione di Deduzioni standard o specificate per il tuo 1040

Ognuno ha il diritto di chiedere deduzioni fiscali per ridurre al minimo ciò che finiranno per pagare le tasse. Le deduzioni e le esenzioni riducono il reddito imponibile prima dell'imposta sul reddito. Il servizio Revenue interno offre due opzioni: è possibile prendere la detrazione standard oppure puoi specificare le detrazioni sulla linea 40 del tuo dichiarazione di imposta 1040, a seconda di quale sia più vantaggioso per te.

La Deduzione Standard

La quantità della detrazione standard che hai diritto dipende dal tuo stato di archiviazione.

A partire dal 2016, gli importi di deduzione sono:

Singoli: $ 6, 300
Sposi insieme congiuntamente: $ 12, 600
Raccolta sposata separatamente: $ 6, 300
Capo famiglia: $ 9, 300

Se tu e il tuo coniuge file separatamente, devi entrambi prendere la deduzione standard o devi entrambi specificare.

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Usa la pagina 32 del foglio di lavoro nelle Istruzioni per il modulo 1040 fornite dall'IRS per calcolare la tua deduzione standard se qualcun altro ti può richiedere come dipendente. La deduzione per un dipendente è il più grande di $ 1, 050 o il reddito guadagnato più $ 300. Non può superare la deduzione di $ 6, 300 per un singolo filer.

Regole speciali per gli anziani e gli anziani

Le persone oltre i 65 anni e quelli che sono legalmente ciechi hanno diritto a una deduzione standard calcolata aggiungendo un importo supplementare alla deduzione per lo statuto di registrazione di un individuo più. Gli importi addizionali per il 2016 sono:

$ 1, 550 se sei iscritto come singolo o capo della famiglia
$ 1, 250 se sei sposato e presentato insieme o separatamente

Deduzioni specificate

Deduzioni specifiche consentono di convertire in altro modo il reddito imponibile in reddito imponibile se si spendono soldi su determinati articoli privilegiati dalle imposte. Non è possibile richiedere sia la deduzione standard che le altre deduzioni. Se si sceglie di specificare, raggruppa le tue voci di trattenute per voce nell'elenco A e immetti il totale sulla riga 40 del tuo 1040 ritorno.

File Schedule A con il tuo reddito.

Alcune deduzioni dettagliate comprendono:

Medici, dentali, farmaci da prescrizione e altri costi di assistenza sanitaria, inclusi alcuni premi assicurativi
Imposte sul reddito statale e locale o imposte sullo stato e sulle vendite
Imposte sul patrimonio immobiliare
tasse di proprietà personali, come le tasse di immatricolazione
gli interessi pagati su un mutuo di casa
gli interessi pagati sugli investimenti, come gli interessi di margine
i contributi in denaro a beneficenza e chiese
di contributi in denaro a carità e chiese
perdite personali a causa di furto o di guerra
spese legate al lavoro che il datore di lavoro non ha rimborsato, incluse le spese sindacali, i costi per l'acquisto o la pulizia di uniformi,
Spese di preparazione fiscale
Spese di investimento e spese, come i canoni di custodia IRA e le commissioni annuali di intermediazione
Cassaforte,
Perdite di gioco, ma solo nella misura di vincite d'azzardo

Limitazioni per le deduzioni specifiche

Alcune detrazioni specifiche sono limitate agli importi di soglia e le tue deduzioni totali totali possono essere limitate dal reddito lordo rettificato.

Le spese di assistenza sanitaria sono deducibili solo nella misura in cui superano il 10% del tuo AGI. Ad esempio, se la tua AGI dalla riga 37 del modulo 1040 è di $ 30.000, la soglia per le spese mediche è di $ 3 000. Solo la quantità di spese mediche, dentistiche e altre spese sanitarie che superano questo numero può essere detratta.
Le spese di lavoro e le deduzioni varie sono deducibili solo se superano il 2 per cento del tuo AGI. Se hai un reddito lordo rettificato di $ 30.000, l'importo di soglia per queste deduzioni varie è di $ 600. L'importo deducibile di $ 1 000 per spese legate al lavoro è di $ 400 - $ 1, 000 meno $ 600.
Le donazioni di beneficenza sono generalmente limitate a non più del 50 per cento del reddito lordo rettificato. Se donate titoli, obbligazioni, opere d'arte o altri beni su cui avreste pagato la tassa sulle plusvalenze, questo calo al 30 per cento, ma i contributi caritativi in eccesso possono essere portati a rendimenti fiscali degli anni futuri per un massimo di cinque anni.
Le perdite di furto e di furto sono limitate da una soglia di $ 100 per perdita e da una soglia complessiva del 10 per cento del reddito lordo rettificato. Se hai perso due perdite l'anno scorso, ognuna è soggetta a una limitazione di 100 dollari. Diciamo che il tuo computer portatile rubato valeva $ 1, 500. Applicando la limitazione di $ 100, hai una perdita di $ 1, 400. Se hai anche subito danni alla tua casa in un disastro naturale, la stessa limitazione di $ 100 si applica a quella perdita. Ora le tue perdite totale di furto e furto quando vengono aggiunte dopo che queste riduzioni di 100 dollari sono ridotte ulteriormente del 10 per cento del tuo AGI.

quale scegliere?

L'IRS indica che la maggior parte dei contribuenti sceglie la deduzione standard. Tutto il lavoro coinvolto nella specificazione può aggiungere fino a solo una manciata di dollari salvati rispetto alla somma di detrazione standard. Altrimenti, risparmierai di più le tasse se investite tempo e fatica nel dettaglio. Alla fine, si scende alla tua situazione fiscale personale.

NOTA: le leggi fiscali cambiano periodicamente e si consiglia di consultare un professionista fiscale per i consigli più aggiornati. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale e non sono un sostituto per i consigli fiscali.