Sono tutte le organizzazioni senza scopo di lucro esenti da tasse?

La risposta a questa domanda è complessa perché ci sono diversi tipi di nonprofit.

In primo luogo, chiarire quali metodi esentasse. Un non-profit completamente esente può essere esentato dalla maggior parte delle imposte federali e di alcune imposte statali, come le imposte sulle vendite e sulle proprietà. Inoltre, i suoi donatori potrebbero essere in grado di prendere una deduzione fiscale per le loro donazioni all'organizzazione.

Alcuni non-profit godono della prima esenzione ma non del secondo.

Questo perché ci sono 29 tipi di organizzazioni senza scopo di lucro all'interno del codice fiscale. Ad esempio, la tua Camera di Commercio locale probabilmente è un 501 (c) (6). Il tuo club ricreativo può essere un 501 (c) (7). E la cura quotidiana del tuo bambino è probabilmente un 501 (k).

I non-profitti di beneficenza che siamo così familiari sono 501 (c) (3) organizzazioni sotto il codice fiscale U. S. Essi ricevono l'esenzione fiscale e i loro donatori possono prendere una deduzione fiscale per le loro donazioni.

Tuttavia, la situazione fiscale può essere tenace, dal momento che alcune attività che un beneficio non profit possono essere tassate, tipicamente come un'attività commerciale non correlata. Ciò potrebbe verificarsi quando un nonprofit esegue un'impresa per completare il suo reddito e quando tale attività non è correlata alla missione principale del nonprofit.

Allo stesso modo, gli individui possono prendere una deduzione fiscale solo se donano ad una carità

se indicano le detrazioni sul loro reddito.

I non profitti di beneficenza devono applicarsi all'IRS per lo stato 501 (c) (3).

Non è conferito automaticamente. E alcune attività e gruppi di carità non si applicano perché sono piccoli o temporanei. Alcune organizzazioni di beneficenza scelgono di essere associazioni senza scopo di lucro non consociate che spesso non si applicano per l'esenzione fiscale. Le chiese e le organizzazioni religiose sono trattate un po 'diversamente dalle carità "pubbliche".

Questo è tutto per sottolineare che niente è semplice, soprattutto quando si tratta del codice fiscale statunitense.

Le organizzazioni non profit di beneficenza che vogliono diventare 501 (c) (3) esenti da esenzione fiscale devono rispondere a tre prove:

Il test organizzativo

I non profitti esenti da esenzione fiscale devono essere organizzati per uno scopo legale in una di queste categorie:

Educational

• Religione
• Charitable
• Scientific
• Letterario
• Prove per la pubblica sicurezza
• Promozione di alcuni concorsi nazionali o internazionali di sport amatoriali
• Prevenzione della crudeltà per bambini o animali
• Il test politico

Le organizzazioni che cercano lo status di 501 (c) (3) devono dichiarare esplicitamente nei loro documenti organizzativi che non partecipano a nessuna campagna politica per conto di qualunque candidato o fanno spese a scopi politici. Ci sono 501 (c) gruppi che possono impegnarsi in queste attività, ma non 501 (c) (3) organizzazioni.

The Asset Test

La carta di un nonprofit deve dichiarare che vieta la distribuzione di beni o reddito agli individui (salvo compenso equo per i loro servizi).L'organizzazione deve altresì precisare esplicitamente che non sarà utilizzato per il guadagno personale o il beneficio dei suoi fondatori, dipendenti, sostenitori, parenti o associati.

La linea inferiore

In sintesi, ci sono molti tipi di organizzazioni senza scopo di lucro.

Non tutti sono nonprofit di beneficenza. Solo le 501 (c) (3) organizzazioni ricevono un trattamento fiscale favorevole e deduzioni fiscali per i loro donatori.

Le organizzazioni di beneficenza devono applicare l'IRS per il 501 (c) (3) status e devono rispondere ai tre test che definiscono le organizzazioni caritative: il test organizzativo che ha a che fare con la missione; il test politico che ha a che fare con la neutralità politica; e il test di asset, che richiede che i beni dell'organizzazione siano utilizzati per il bene pubblico.