Cosa è un piano di ripartizione degli utili?

Definizione:

Un piano di ripartizione degli utili è un tipo di piano di contributi definiti che consente alle aziende di aiutare i dipendenti a risparmiare per il pensionamento. Con un piano di ripartizione dei profitti, i contributi del datore di lavoro sono discrezionali. Ciò significa che l'azienda può decidere di anno in anno quanto contribuire (o se contribuire affatto) al piano di un dipendente. Se la società non ha un profitto, non deve contribuire al piano.

Questa flessibilità lo rende una grande opzione per il pensionamento per piccole imprese o aziende di qualsiasi dimensione. Inoltre, allinea il benessere finanziario dei dipendenti al successo aziendale.

Piano di ripartizione degli utili Contributi massimi

Mentre non esiste un importo determinato che deve essere contribuito a un piano di scambio di profitti ogni anno, vi è un importo massimo che può essere contribuito a un piano di scambio di profitto per ogni dipendente. L'importo fluttua nel tempo con l'inflazione. L'importo massimo del contributo per un piano di ripartizione del profitto è il meno del 100% del compenso o di 54.000 dollari nel 2017. Inoltre, l'importo del risarcimento che può essere preso in considerazione durante la determinazione dei contributi dei datori di lavoro e dei dipendenti è limitato. La limitazione delle compensazioni è di $ 270.000 nel 2017.Come funziona un piano di ripartizione degli utili

A differenza dei partecipanti ai piani 401 (k), i dipendenti con piani di ripartizione dei profitti non fanno i propri contributi.

Ma un'azienda può avere altri tipi di piani di pensionamento, come un 401 (k), insieme ad un piano di ripartizione dei profitti. I dipendenti possono ottenere le loro quote di profitto in forma di denaro o di magazzino aziendale. In genere, i contributi vengono effettuati a un conto pensionistico qualificato fiscale differito che consente di effettuare distribuzioni senza penalità dopo l'età di 59 anni 1/2.

Alcuni piani offrono una combinazione di vantaggi differiti e liquidità, con denaro distribuito e tassato direttamente a tassi di reddito ordinari (tipo come un contributo pensionistico più un bonus annuale). Se si lascia l'azienda, è possibile spostare gli attivi come piano di ripartizione dei profitti in un Rollover IRA. Le distribuzioni prese prima dell'età 59 1/2 possono essere soggette a una penalità del 10%. Mentre ancora impiegato, un dipendente può essere in grado di prendere un prestito da un piano di scambio di profitto.

Chi fa cosa in un piano di ripartizione dei profitti

I dipendenti non hanno davvero bisogno di fare niente per beneficiare di questo tipo di piano, ma l'azienda deve fare calcoli, pianificazioni e documenti.

Se il datore di lavoro decide di effettuare un contributo sulla ripartizione dei profitti in un determinato anno, l'azienda deve seguire una formula pre-determinata per decidere quali dipendenti ottengono ciò e quanto. L'assegnazione di un dipendente è tipicamente determinata come percentuale della retribuzione.I contributi possono anche trascorrere nel tempo in base a un programma di vestizione stabilito.

Il datore di lavoro deve inoltre istituire un sistema che tiene traccia di contributi, investimenti, distribuzioni e altro ancora e presenta un ritorno annuale con il governo. Questi piani possono richiedere un buon mantenimento amministrativo (ma molti amministratori del piano faranno questo lavoro a nome della società).

Pro e contro dei piani di ripartizione dei profitti

Se un datore di lavoro stabilisce un piano di ripartizione dei profitti, può anche scegliere di mantenere altri piani di pensionamento. Non ci sono requisiti di dimensione per l'azienda ei datori di lavoro non devono preoccuparsi di presentare annualmente un modulo 5500. Un piano di ripartizione dei profitti può essere progettato per essere così semplice o complesso come desidera il datore di lavoro. È possibile acquistare un documento di piano di pre-approvato approvazione del profitto da un piano pensionistico a beneficiare di un'istituzione professionale o finanziaria per contribuire a ridurre l'onere del lavoro amministrativo.

I contributi sono effettuati a discrezione e questa flessibilità è una caratteristica accattivante dei piani di ripartizione dei profitti. Questa flessibilità rende i piani di ripartizione dei profitti una buona opzione quando il flusso di cassa è un problema. Un inconveniente potenziale è che i costi amministrativi tendono ad essere superiori a quelli più basilari (piani SEP o SIMPLE IRA).

Un altro requisito amministrativo è la necessità di verificare che i benefici non discriminano a favore di qualsiasi dipendente altamente compensato.

I piani di ripartizione dei profitti consentono solo i contributi del datore di lavoro. Nel caso in cui un elemento di differimento salariale venga aggiunto a un piano di ripartizione dei profitti, esso verrà definito come un piano "401 (k)".

Il contenuto di questo sito è fornito solo a scopo informativo e di discussione. Non è destinato ad essere un consiglio finanziario professionale e non dovrebbe essere la sola base per le vostre decisioni di investimento o di pianificazione fiscale. In nessun caso queste informazioni rappresentano una raccomandazione per l'acquisto o la vendita di titoli.

Aggiornato da Scott Spann