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L'imposta sul reddito netto dell'investimento potrebbe richiedere un morso delle vostre finanze, anche se riesci a schivare il proiettile sul pagamento di imposte sul reddito significative mediante l'uso di detrazioni, crediti e altri vantaggi fiscali. La tassa colpisce ad alto reddito con un reddito di investimento significativo.
Le basi
L'imposta sul reddito netto d'investimento è una sovrattassa del 3,8% sulla quota del reddito lordo modificato modificato su determinate soglie: $ 200.000 se sei single, $ 250.000 se sei sposato deposito congiuntamente o $ 125, 000 se sei sposato deposito separatamente.
Questi importi non sono indicizzati per l'inflazione, il che significa che non aumenteranno a meno che il Congresso non li modifichi in modo specifico attraverso nuove leggi.
Ma c'è una cattura, e può lavorare a tuo favore. Se il tuo reddito netto d'investimento è meno rispetto alla quota del tuo MAGI rispetto a questi importi, pagherebbe invece l'8 per cento di questo.
E sì, una "sovrapposizione" significa che è extra, al di là dell'obbligazione fiscale. È anche al di là di quello che hai pagato in Medicare attraverso la ritenuta dal reddito guadagnato o dai pagamenti fiscali stimati. Ma tu sei solo soggetto a se hai entrambi i redditi netti di investimento e il tuo MAGI supera queste soglie.
Background Storico
L'imposta sul reddito netto d'investimento è stata regolata nell'ambito del Health Care and Education Reconciliation Act del 2010 che, insieme all'Accordable Care Act, ha riformato il mercato sanitario chiedendo agli individui di ottenere l'assicurazione sanitaria pagare una penalità fiscale.
Questa tassa è stata inclusa come un aumento delle entrate in quella legislazione. Il comitato misto per la fiscalità ha stimato che insieme all'imposta supplementare Medicare, l'imposta sul reddito netto d'investimento genererebbe un ulteriore $ 20. 5 miliardi di entrate fiscali per l'anno 2013, il primo anno la sovrapposizione sarebbe in vigore.
Il Comitato misto per le imposte calcola che questa sovvenzione genererà un ulteriore $ 210. 2 miliardi di entrate fiscali nel periodo di 10 anni dal 2019 al 2019.
Calcolo dell'imposta sul reddito netto d'investimento per gli individui
Ecco come calcolare quanto ti devi, se c'è niente. Innanzitutto calcolare il tuo MAGI. Inizia con il reddito lordo rettificato, che viene visualizzato nella riga 37 del modulo 1040. Adesso aggiungiamo alcune delle detrazioni che hai preso per arrivare a questo numero, tra cui:
- Interessi del prestito studentesco, spese di istruzione qualificate e le tasse e le tasse
- La deduzione per la metà delle tue imposte sul lavoro autonomo
- Contributi IRA
- Pagamenti previdenziali
- Perdite di locazione
- Perdita passiva o reddito passivo
- Esclusione spese di adozione
- U. Sussidio di reddito di risparmio di risparmio
- Perdite da una società quotata al pubblico
Questo è il reddito lordo rettificato modificato.Ora paragonalo al tuo reddito netto d'investimento per l'anno. Ciò include quello che hai guadagnato da investimenti quali titoli, obbligazioni, fondi comuni di investimento, rendite, royalties, redditi da locazione e interessi sui prestiti che potreste estendere ad altri. Esso comprende anche i proventi derivanti da un commercio o da un business che sono redditi passivi, proventi da strumenti finanziari o commodity di negoziazione di impresa e plusvalenze nette, eccetto guadagni su beni detenuti in un commercio o in un'attività commerciale.
È possibile sottrarre le tue spese dal totale - i costi sostenuti per mantenere tali investimenti, come le commissioni di intermediazione e le tasse di preparazione delle tasse. Altre deduzioni che possono ridurre i redditi da investimento netti includono:
- Deduzioni relative alla produzione di redditi da locazione e diritti
- Deduzioni relative alla produzione di reddito aziendale
- Penalità per il ritiro anticipato di risparmio
- Spese per gli investimenti
- spese
- La parte dell'imposta sul reddito statale che si riferisce al reddito netto d'investimento
- Perdita di casistiche e perdite di furto relative a beni venduti o smaltiti.
Alcune di queste deduzioni sono già incluse nelle cifre dei redditi da investimento. Il reddito da locazione, i redditi da reddito, i redditi da lavoro e le plusvalenze nette saranno già un importo netto di reddito dopo che sono state prese in considerazione detrazioni o perdite.
Altre detrazioni non sono tuttavia incluse in queste cifre nette, quindi devono essere detratte dai redditi da investimenti per arrivare al reddito di investimento netto. Queste deduzioni separate comprendono la pena di prelievo anticipato di risparmio, interessi di investimento, spese di investimento, imposta sul reddito statale attribuita ai redditi da investimento e perdite di vittime e furto relative a beni di investimento.
I contribuenti che investono in società estere controllate e società passive di investimenti esteri potrebbero avere bisogno di apportare ulteriori modifiche ai loro redditi lordi rettificati. Se ricevi un reddito da queste fonti e il tuo MAGI supera la soglia per il tuo stato di registrazione, ti consigliamo di consultare un professionista fiscale per assicurarti di ottenere i tuoi calcoli.
L'imposta sull'imposta sul reddito netto è dovuta al minore del tuo reddito netto d'investimento o della quota del tuo MAGI che supera le soglie: $ 200, 000, $ 250, 000 o $ 125, 000. Moltiplicate quel numero di 3. 8 per cento.
Chi è soggetto all'imposta sul reddito netto d'investimento?
L'imposta sui redditi da investimento netto è imposta sulle proprietà e sui trust, nonché gli individui. Per gli individui, si applica ai cittadini U. e agli stranieri residenti. Esso non si applica agli stranieri non residenti, a meno che l'individuo scelga di essere trattato come residente dell'U. per fini fiscali.
La tassa sul reddito netto d'investimento si applica alle proprietà e ai trust quando il reddito lordo rettificato del patrimonio o della fiducia per l'anno supera l'importo del dollaro in cui inizia la più alta fascia fiscale.
Dove va l'imposta sulle entrate?
Il nome ufficiale dell'imposta sul reddito netto d'investimento è la "Tax on Contribution Unearned Income Medicare". Ciò suggerisce che le entrate fiscali sono utilizzate per finanziare Medicare, ma le entrate generate da questa tassa effettivamente entrano nel fondo generale della nazione.Nel loro sommario sulla nuova sovrapposizione di Medicare, il comitato misto per la fiscalità sottolinea che "non è previsto alcun accantonamento per il trasferimento dell'imposta imposta da questa disposizione dal fondo generale del tesoro degli Stati Uniti a qualsiasi fondo fiduciario".
Nel preambolo della normativa, l'IRS ha dichiarato, "Le somme raccolte in base alla sezione 1411 non sono designate per il fondo di fiducia Medicare".
L'imposta sul reddito netto d'investimento, che è la frase utilizzata dall'IRS sul modulo fiscale 8960, è un nome migliore per questa tassa.
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