La deduzione fiscale per i premi assicurativi ipotecari

I premi delle assicurazioni ipotecarie possono aumentare notevolmente il budget mensile. Avevano una media tra i 100 ei 200 dollari al mese a partire dalla fine del 2016. Ma a volte sono detraibili, almeno alla fine di quell'anno fiscale.

Gli americani che proteggono dalla legge sugli aiuti alle tasse

Il Tax Relief and Health Care Act ha introdotto per la prima volta la deduzione dell'assicurazione di ipoteca nel 2006. Il Congresso lo ha esteso nel 2015 quando ha superato gli Stati americani in materia di tutela delle tasse (PATH) Act.

Tuttavia, secondo i termini della legge PATH, la deduzione è scaduta il 31 dicembre 2016. L'estensione è stata solo buona per un anno.

La deduzione non può essere andata per tutto il tempo perché il Congresso può rinnovarlo. Questa è una di quelle deduzioni che il governo valuta ogni anno e può essere affrontata con il disegno di legge del Reformato fiscale del Presidente Trump, che egli ha detto è destinato ad aiutare le famiglie a reddito medio. I contribuenti che possono esigere questa deduzione sono famiglie a reddito medio perché si fanno fuori e non sono disponibili a livelli di reddito più elevati.

Le deduzioni per tasse immobiliari e di interesse ipotecario rimangono sicure nel 2017. Solo la deduzione di assicurazione mutuo è in limbo.

Che cos'è l'assicurazione ipotecaria?

I finanziatori in genere richiedono un'assicurazione privata di mutuo per assicurare i debiti in caso di default. È addebitato agli acquirenti non sono in grado di effettuare pagamenti di almeno il 20 per cento. La polizza assicurativa può essere rilasciata da una compagnia di assicurazioni privata o dall'amministrazione federale delle abitazioni, dal Dipartimento dell'agricoltura per l'agricoltura o dal Dipartimento per gli affari dei veterani.

La detrazione del premio assicurativo di ipoteca si applica solo ai prestiti prelevati a partire dal 1 ° gennaio 2007. La polizza di assicurazione deve essere per il debito di acquisizione a casa in una prima o seconda casa. Un debito di acquisizione di una casa è uno dei cui proventi vengono utilizzati per acquistare, costruire o sostanzialmente migliorare una residenza.

In genere non è possibile affittare la seconda casa - è necessario usarlo personalmente, ad esempio una casa per le vacanze. Puoi comunque qualificare una deduzione, tuttavia, se tratti la seconda casa come attività commerciale che produce reddito.

Prestiti a domicilio non si qualificano per la deduzione, né per rifinanziamenti in contanti. Tuttavia, i prestiti di rifinanziamento fino all'importo dell'ipoteca originale sono coperti.

Limitazioni dei redditi

Non hai diritto a chiedere questa deduzione se il reddito lordo rettificato supera i $ 109.000 o $ 54.500 se sei sposato e presenta un reddito differente. La deduzione inizia "graduale" a limiti inferiori di reddito: 100.000 dollari per singolo, capo di famiglia e sposato congiuntamente i contribuenti e $ 50.000 per i contribuenti sposati che presentano restituzioni separate. Questo step-out richiede che si debba sottrarre il 10% dalla somma dei premi che hai pagato per ogni $ 1 000 che il tuo reddito supera $ 100.000 o $ 50.000, a seconda di quale numero sia applicabile.

È possibile trovare la tua AGI sulla riga 37 del modulo di dichiarazione Form 1040.

Richiedere la Deduzione

I premi assicurativi ipotecari pagati durante l'anno sono riportati sul modulo 1098. Dovresti ricevere questo modulo dal prestatore dopo la chiusura dell'esercizio fiscale. Puoi trovare l'importo che hai pagato nei premi nella casella 4.

Al momento non esiste alcun limite sull'importo della detrazione che puoi richiedere se tu e il tuo prestito si qualificano. È possibile dedurre l'intero importo.

I premi assicurativi prepagati possono essere assegnati durante il periodo del prestito o 84 mesi, a seconda di quale periodo è più breve, con una decisione dell'IRS annunciata nella comunicazione 2008-15.

I premi assicurativi ipotecari sono una detrazione fiscale dettagliata. Sono riportati nella riga 13 dell'allegato A, "Interesse pagato". Non è possibile richiedere la detrazione di premi per assicurazioni sui mutui se si richiede la detrazione standard - è necessario specificare con l'elenco A.

Puoi annullare l'assicurazione?

Poiché non c'è nessuna indicazione quando o se il Congresso respirerà ulteriore vita in questa deduzione, può pagare per controllare l'attuale equilibrio ipotecario contro il fair value di mercato della tua casa. Non è più necessario pagare un'assicurazione di ipoteca privata quando il patrimonio netto della proprietà supera il 20 percento, ma è improbabile che il prestatore o l'assicuratore lo indicino.

Nessuno vuole annullare volontariamente la tua politica per te quando hai colpito questo numero magico - ma puoi. Preparatevi a valutare la tua casa oa un valore altrimenti assegnato da un professionista in modo da dimostrare che l'assicurazione non è più richiesta. Anche se si scopre che il Congresso non rinnova il credito, potresti essere in grado di risparmiare denaro, a prescindere dai provvedimenti per annullare la tua politica.

NOTA: le leggi fiscali cambiano periodicamente e si consiglia di consultare un professionista fiscale

per i consigli più aggiornati. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale e non sono un sostituto per i consigli fiscali.