La ritenuta sulle distribuzioni del piano di pensionamento

La distribuzione di fondi da un piano pensionistico è soggetta alla ritenuta fiscale federale e statale. Il tasso alla quale viene trattenuta l'imposta sul reddito federale dipende dal tipo di piano di pensione e dalla frequenza delle distribuzioni.

Distribuzioni periodiche da un piano pensionistico o di rendita

Le distribuzioni periodiche da un piano pensionistico o di rendita sono soggette alla ritenuta utilizzando gli stessi metodi del reddito, mediante l'utilizzo di quote di ritenuta per determinare il livello di imposta da trattenere.

Informi l'amministratore del tuo piano di pensione delle tue quote di trattenimento utilizzando il modulo W-4P. Le persone possono anche scegliere di non tener conto di alcuna tassa sulle distribuzioni periodiche dalla casella di controllo 1 sul modulo W-4P.

Nella pubblicazione 575, l'IRS dice: "A meno che non scegliate alcuna trattenuta, i tuoi pagamenti periodici (ad eccezione delle distribuzioni di rollover disponibili) verranno trattati come salari a fini di trattenuta. settimanale, mensile o annuale) per un periodo di tempo superiore a un anno (per esempio per 15 anni o per la vita). Dovresti dare al debitore un certificato di fermo restituito (modulo W-4P o un modulo simile fornito dal pagatore ). Se non lo fai, la tassa sarà trattenuta come se tu fossi sposata e chiedeva tre indennità di trattenimento. "

Distribuzioni non periodiche dai singoli contratti di pensionamento

Le distribuzioni non periodiche da singoli conti pensionistici e rendite retributive sono soggette alla ritenuta all'imposta sul reddito federale a un prezzo forfettario del 10%.

Le distribuzioni non periodiche sono tutte le distribuzioni che non si ripetono periodicamente, ad esempio le distribuzioni uniche. Nella pubblicazione 575, l'IRS dice: "A meno che non scegliate alcuna ritenuta, il tasso di ritenuta per una distribuzione non periodica (un pagamento diverso da un pagamento periodico) che non è una distribuzione rollover ammissibile è del 10% della distribuzione.

In particolare, per quanto concerne i singoli conti pensionistici, l'IRS afferma nella pubblicazione 590, "l'imposta sul reddito federale viene trattenuto dalle distribuzioni provenienti da IRA tradizionali a meno che non si scelga di non tener conto dell'imposta. "

Distribuzioni non periodiche da un piano pensionistico del datore di lavoro

Distribuzioni non periodiche da un piano pensionistico del datore di lavoro (come i piani 401 (k) o 403 (b) ) sono soggetti a trattenuta per l'imposta sul reddito federale con un tasso forfettario del 20%. Le distribuzioni non periodiche provenienti da un piano del datore di lavoro includono le distribuzioni forfettarie, incluse le distribuzioni che possono essere successivamente ricondotte ad un altro piano. Tuttavia, se la distribuzione è trasferita direttamente ad un altro piano di pensione in un trasferimento da trustee-a-fiduciario, quindi la tassa non è tenuta a essere trattenuta.

ritenuta sui vantaggi previdenziali

I contribuenti possono scegliere di disporre dell'imposta sul reddito federale sui loro benefici previdenziali. L'imposta sul reddito federale può essere trattenuta ad un tasso del 7%, 10%, 15% o 25%. Utilizza il modulo W-4V (PDF) per far sapere all'Amministrazione sociale la quantità di tassa che si desidera abbandonare.