Come calcolare la ritenuta fiscale da paga del dipendente

Stai ritenendo sufficiente l'imposta dalle retribuzioni dei dipendenti? Come determinare se i calcoli della fonte sono corretti. Dovrai includere entrambe le imposte sul reddito (federale e statale, se applicabile) e le imposte FICA (Social Security e Medicare).

Quello di cui avete bisogno per questi calcoli

Avrete bisogno della più recente Form W-4 del dipendente, completata dal dipendente. Avrete inoltre bisogno di queste informazioni:

• La retribuzione lorda per ogni dipendente per il periodo di pagamento.
• tabelle di ritenuta dell'imposta sul reddito per l'anno corrente, dalla pubblicazione IRS 15-A.
• percentuali di trattenuta fiscale FICA per l'anno in corso. Vedere i dettagli in questo articolo su come calcolare la ritenuta fiscale FICA.
• L'importo massimo di ritenuta previdenziale previsto per l'anno in corso.

Il calcolo dell'importo di fermo

L'importo trattenuto dal salario dipendente dipende da:

• Il periodo di paga (settimanale, bi-settimanale, semilavorato o mensile), < Il numero di esenzioni richieste dal dipendente,
• L'ammontare della retribuzione lorda per il periodo,
• Il numero di indennità di fermo e
• Eventuali importi addizionali le richieste dei dipendenti vengono trattenute.
• Le quote di ritenuta

devono essere utilizzate dal dipendente e sono state totalizzate in un foglio di lavoro a fonti di cessione. Le indennità sono elencate negli articoli da A a G di questo foglio di lavoro e il totale viene portato al modulo W-4, sulla riga 5.

Il foglio non deve essere mostrato al datore di lavoro; può essere salvato dal dipendente. Come viene eseguito il calcolo

Il calcolo utilizza un foglio di lavoro nella pubblicazione IRS 15-A, Guida fiscale supplementare del datore di lavoro. Assicurarsi di utilizzare la guida e l'anno corretti. La guida corretta inizia sulla pagina 32 della guida 2016.

Cercare la Guida intitolata:

Tabella dei metodi di percentuale di salari per calcolo dell'imposta sul reddito dalla retribuzione lorda (per i salari pagati nel 2016)

Ecco come è fatto il calcolo: Trova la tabella il periodo di paga che la tua azienda utilizza. Diciamo che si tratta di un periodo di paghe bi-settimanale.

Quindi cercare la colonna di stato civile per quel dipendente. Diciamo che il dipendente è singolo.

• Quindi guardate le righe nella sezione "singola" per il numero di quote. Diciamo che è 1.
• Poi guarda in questa riga per l'ammontare dei salari lordi; tale importo sarà in una categoria di salari "sopra" un numero, "ma non oltre" un altro. Per questo esempio, diciamo che i salari due settimane sono $ 603, che è superiore a $ 598. 77 ma non più di 1690 dollari. 77.
• Infine, segui la linea di categoria fino al numero corretto delle quote di trattenuta. Esistono altri due calcoli da eseguire.
• Sottrarre l'importo indicato nella colonna C dai salari lordi. In questo caso, l'importo da sottrarre è di $ 361. 44, lasciando 237 dollari. 33.
• Quindi moltiplica il risultato della colonna C per la percentuale nella colonna D, che è il 15 per cento in questo caso.
• Infine, hai la ritenuta di $ 35. 60 (arrotondato).
• Se il dipendente ha chiesto un importo supplementare da trattenere, tale importo viene aggiunto all'importo della ritenuta per un importo totale di ritenuta totale.
• Questo calcolatore di rifinanziamento di IRS è destinato ai dipendenti per stimare la ritenuta per le imposte sul reddito federale, in base alla loro situazione individuale.

Fiscalità di imposta sul reddito statale e locale

I datori di lavoro devono trattenere le imposte sul reddito statale e locale dai dipendenti. Alcuni stati non hanno alcuna imposta sul reddito statale, quindi questo processo non è necessario per quegli stati.

Il processo di ritenuta dell'imposta sul reddito statale è simile al processo di imposta sul reddito federale. La tassa di Stato viene trattenuta sulla retribuzione lorda del lavoratore. I dettagli per ciascuno Stato variano, quindi rivolgiti all'autorità fiscale statale per scoprire cosa è richiesto.

Come calcolare la ritenuta fiscale FICA

Per calcolare le imposte FICA da trattenere dalle retribuzioni dei dipendenti:

Moltiplicare la retribuzione lorda del dipendente dagli importi di ritenuta FICA per il Social Security (6,2 per cento) e Medicare (1 45 per cento). Tenere questi totali separati.

Controlla per assicurarsi che la ritenuta totale previdenziale del dipendente per l'anno non superi il massimo per l'anno.

• Se la retribuzione lorda del dipendente raggiunge un livello specifico, devi restringere un'ulteriore somma di tassa Medicare (0,9 per cento) per il resto dell'anno. Scopri di più sull'imposta supplementare Medicare in questo articolo.
• Altri modi per calcolare la ritenzione fiscale dipendente
• Questo calcolo è abbastanza difficile e se hai molti dipendenti, vuoi trovare altri modi di fare i calcoli. Se si utilizza il software di contabilità, è possibile acquistare un modulo paga per aiutarti con questi calcoli o chiedere al tuo contabile o al revisore di fare questi calcoli per te.

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Calcolo delle deduzioni Paycheck dipendenti

Ulteriori informazioni su Tipi di imposte sul lavoro