Conoscere la vendita di azioni di azioni azionarie dipendenti

Un piano di acquisto azionario di dipendenti (denominato ESPP) consente di acquistare azioni di azioni aziendali ad un prezzo inferiore al valore di mercato. I termini di ciascun piano differiscono, ma generalmente è possibile acquistare azioni per un sconto di circa il 10-15%.

Con la partecipazione costante alla tua ESPP tramite detrazioni del salario, puoi accumulare una notevole quantità di denaro nei tuoi anni lavorativi.

È facile accumulare ricchezza in questo modo, ma cosa fai come la pensione o quando ti ritiri?

Sei gradualmente parte con questa azione un po 'ogni anno, o venderla tutto in una volta? Questo è dove si complicano.

Ci sono due cose da considerare quando si vendono le azioni ESPP: rischio e imposte. Parliamo prima del rischio, perché è più importante delle imposte.

Rischio di Holding Company Stock

Holding un sacco di ricchezza in un unico stock è più rischioso rispetto ad altri approcci di investimento, come la proprietà di un fondo di indice azionario. Sulla scala del rischio d'investimento da 1 a 5, classifica possedere un singolo stock come livello di rischio 5, mettendolo nella categoria di rischio più elevata rispetto ad altre scelte.

Quando si avvicina alla pensione, i tuoi soldi hanno un lavoro definito da fare, che è quello di fornire un reddito affidabile a lungo termine per voi. È sciocco rischiare una gran parte del tuo futuro reddito sulla performance di una società.

Potresti sentire un attaccamento emotivo all'azienda. Questo è comune. Tuttavia, questo non significa che si dovrebbe continuare a possedere un sacco di stock di società mentre si transizione in pensione.

Quanto è troppo? Aggiungere il valore di tutte le attività finanziarie, come i risparmi, gli investimenti e i conti pensionistici. Ora dividi il valore delle azioni che hai nel tuo patrimonio finanziario totale. Se una singola azienda detenga più del 5% delle sue attività finanziarie, considero troppo.

Ecco un esempio. Dici che possiedi $ 50.000 di azioni aziendali e che tu abbia 500.000 $ in totale delle attività finanziarie. Ciò significa che il 10% delle vostre attività finanziarie è in stock aziendale. È troppo.

Se hai più del 5% delle sue attività finanziarie in azioni aziendali, vuoi mettere in atto un piano di disposizione per vendere azioni. Questo è dove entrano le tasse.

Imposte sulla vendita di azioni ESPP

Le azioni di acquisto di azioni possono avere alcune caratteristiche fiscali uniche. Per capire questo, copriamo tre fattori che contribuiscono alla tassazione degli stock ESPP.

Innanzitutto, calcolare la differenza tra il prezzo di offerta (quello che hai pagato per il titolo) e il valore di mercato equo (quello che una persona normale che acquista lo stock dovrebbe pagare per la data dell'offerta). Tale importo sarà generalmente considerato reddito di compensazione o reddito guadagnato e viene generalmente riportato sul tuo W-2.

1. In seguito, c'è un guadagno o una perdita sul titolo. Questa è la differenza tra quello che hai pagato per il titolo e il suo valore quando lo vendi. Questo tipo di guadagno o perdita è riportato come qualsiasi altro utile o perdita di capitale.
2. Ora diventa ancora più complicato. L'importo del tuo guadagno che viene attribuito a un reddito o un guadagno di capitale dipende da quanto tempo hai tenuto il titolo. Quando vendi il tuo stock aziendale, a seconda di quando lo vendi, è classificato come una disposizione qualificante o non qualificante. Con una disposizione qualificata (ovvero hai mantenuto le proprie azioni ESPP per più di due anni dalla data dell'offerta e un anno dalla data di acquisto) è possibile segnalare più del tuo utile come plusvalenza piuttosto che come reddito guadagnato. Ciò è vantaggioso poiché l'aliquota fiscale sui guadagni è inferiore alla normale aliquota del reddito.
3. È al di là della portata di questo articolo per spiegare tutte le sfumature fiscali, ma se volete scavare in esso la fiscalità ESPP di Fidelity resa facile fa un ottimo lavoro di spiegare, anche se io sostengo che non è ancora facile da capire.

Linea inferiore:

Se si entra in pensione con una notevole quantità di azioni aziendali, si desidera stimare le tasse e vedere se esistono opportunità di pianificazione. Ad esempio, forse se vendete azioni l'anno dopo la tua pensione quando non hai più alcun reddito guadagnato, si applica una aliquota minore di capital gains che se si vende le azioni nell'anno in cui si passa, dove si può ancora hanno guadagnato reddito da segnalare.

Quando vendere azioni

La maggior parte dei lavoratori che hanno accesso ad un piano di acquisto di azioni avranno l'opportunità di intraprendere un ciclo continuo di acquisto di azioni tramite detrazioni di payroll e di vendita dello stock non appena è possibile (se si desidera ridurre il rischio di possedere un singolo stock) o immediatamente dopo aver soddisfatto il periodo di detenzione richiesto (se ritieni che la gestione delle imposte sia più importante del rischio d'investimento di essere esposti eccessivamente a un singolo stock).

Se trovi una gran parte della tua sicurezza finanziaria è legata al tuo datore di lavoro - che significa sia il tuo reddito corrente mentre si lavora e una grande parte della tua ricchezza attraverso la proprietà di azioni aziendali, allora la decisione sui rischi dovrebbe trarre ogni risparmio fiscale opportunità. In questa situazione lavorano per ridurre aggressivamente il rischio vendendo azioni.

Se disponi di una quantità sufficiente di azioni, puoi anche utilizzare una strategia di chiamata coperta che genera reddito sul magazzino, stabilendo pre-impostati i punti di prezzo alla quale lo venderai.

Se hai grandi risorse finanziarie al di fuori della tua azione aziendale, pianificare le vendite di magazzino nel modo più efficiente per le imposte può essere il fattore più importante del rischio per decidere quando vendere azioni.