Account di risparmio sanitario: i vantaggi fiscali chiave

I fondi messi a disposizione in un conto di risparmio sanitario (HSA) possono essere doppie. I contributi sono deducibili dalle tasse quando entrano nell'HSA. E le distribuzioni possono essere esentasse quando esce l'HSA.

In un Nutshell

"Un conto di risparmio sanitario (HSA) è un account di fiducia o di custodia esenti da imposta che è stato istituito con un trustee qualificato HSA per pagare o rimborsare determinate spese mediche. individuale a qualificarsi per un HSA "(dalla pubblicazione 969, Health Savings Accounts, IRS).

Punti essenziali

• I conti di risparmio di salute (HSA) sono piani di risparmio deducibili dalle imposte che consentono a una persona di risparmiare dollari preimposta per le future spese sanitarie.
• Gli HSA sono abbinati a piani di assicurazione sanitaria ad alto reddito.
• I contributi a un HSA sono deducibili dalle tasse nelle rettifiche di conto del reddito del modulo 1040.
• I contributi per un determinato anno fiscale sono dovuti entro il 9 aprile 15 aprile (il giorno stesso del termine per il presentando il modulo 1040). Una persona può contribuire a risparmiare per l'anno fiscale 2016, per esempio, dal 1 ° gennaio 2016 al 15 aprile 2017. I profitti, come gli interessi e i dividendi, nel conto di risparmio sanitario, sono esenti da imposta al federale livello. Gli interessi o altri proventi di investimento guadagnati sui contributi non sono inclusi nel rendimento annuale di una persona.
• I ritiro da un conto di risparmio sanitario sono privi di imposta finché i fondi vengono utilizzati per pagare spese mediche qualificate.
• Quello che conta come spese mediche qualificate è dettagliato nella pubblicazione 502, spese mediche e dentistiche (IRS .gov).

C'è anche una pratica lista di controlli sulle spese mediche e dentistiche trovate nella pubblicazione 17, la tassa federale sul reddito, tabella 21-1 (IRS .gov).

• Quanto può essere salvato ogni anno attraverso un HSA?

Limitazioni di contribuzione dell'account di risparmio sanitario

Anno fiscale
Copertura individuale	Copertura familiare	Contributi di cattura	2017
$ 3, 400	$ 6, 750	$ 1 000	2016
$ 3, 350	$ 6, 750	$ 1 000	2015
$ 3, 350	$ 6, 650	$ 1 000	2014 > $ 3, 300
$ 6, 550	$ 1, 000	2013	$ 3, 250
$ 6, 450	$ 1 000	2012	$ 3, 100 > $ 6, 250
$ 1, 000	2011	$ 3, 050	$ 6, 150
$ 1 000	2010	$ 3, 050	$ 6, 150 > $ 1, 000
2009	$ 3 000	$ 5, 950	$ 1 000
2008	$ 2, 900	$ 5, 800 < !	Nessun contributo HSA o deduzioni fiscali sono consentite, purtroppo, se una persona è iscritta a Medicare Parte A o Parte B.
Conti di risparmio sanitario come strumento di pianificazione fiscale	I conti di risparmio di salute ottengono risparmi fiscali in due modi.	Innanzitutto, i conti di risparmio sanitario accumulano fondi e redditi senza essere stati assoggettati alla perdita, come con i conti di spesa flessibili.I fondi all'interno di un HSA possono essere ritirati in qualsiasi momento per spese mediche. Pertanto l'HSA può essere utilizzato per accumulare reddito privo di imposta per l'uso in seguito alla vita, consentendo così a una persona di costruire risparmi per le spese mediche future.	In secondo luogo, HSAs può essere utilizzato per pagare le spese mediche correnti. Per le persone con poche spese mediche, per esempio, gli HSA hanno l'effetto di ottenere una deduzione in primo piano, alla pagina 1 del modulo 1040, piuttosto che come una detrazione dettagliata per le spese mediche che possono avere limitato o nessun impatto fiscale a causa delle 10 % della soglia di reddito rettificato. L'account di risparmio sanitario non ha una limitazione simile.

Qualifiche

Devi essere iscritto ad un piano di assicurazione sanitaria deducibile e non coperto da un altro tipo di piano di assicurazione sanitaria (ad esempio un piano di tipo HMO o PPO). Il piano ad alto reddito deve rispettare determinate regole.

Una persona non necessita di alcun tipo particolare di reddito per qualificarsi per un conto di risparmio sanitario. Al contrario, i conti individuali di pensione richiedono che una persona ha guadagnato reddito. Non esiste un tale requisito per gli HSAs.

Dove richiedere la Deduzione

Comunicare i contributi HSA deducibili dalle tasse sul Form 8889, con i contributi totali riportati anche sul Form 1040.

Gli istituti finanziari comunicano i contributi HSA usando il modulo 5498-SA, al contribuente e all'IRS.

Documenti di riferimento sui conti di risparmio sanitario

Legge fiscale

Codice fiscale interno sezione 223.

sul sito web IRS

Istruzioni per il modulo 8889

Pubblicazione 969,

Contabilità di risparmio sanitario in breve

Pubblicazione 502, spese mediche e dentali

Conti di risparmio sanitario Suggerimenti utili

• Contabilità Salute (un modulo di formazione "collegamento e apprendimento")

I limiti annuali sono stabiliti dal Servizio Revenue interno nelle seguenti procedure di entrate:

• Rev. Proc. 2016-28 per l'anno fiscale 2017 limiti di contributo;
• Rev. Proc. 2015-30 per l'anno fiscale 2016 limiti di contribuzione;
• Rev. Proc. 2014-30 per l'imposta fiscale 2015 limiti di contributo;
• Rev. Proc. 2013-25 per l'imposta fiscale 2014 limiti di contributo;
• Rev. Proc. 2012-26 per l'imposta tributaria 2013 limiti di contributo;
• Rev. Proc. 2011-32 per l'anno fiscale 2012 limiti di contributo;

Rev. Proc. 2010-22 per il limite di contribuzione 2011 dell'anno fiscale; e

• Rev. Proc. 2009-29 per i limiti di contribuzione 2010 dell'anno fiscale.
• Materiale di riferimento altrove
• Gestione dei costi di assistenza sanitaria con un conto di risparmio sanitario (Michael Bihari, MD, verywell.com)
• L'opzione HSA per la piccola assistenza sanitaria (JoAnn Laing, autore di " Top 10 domande frequenti su HSAs (Bobbie Sage)