Come rendere le vostre elezioni di piani compostati

Molte persone hanno la possibilità di pianificare come ricevono i loro pagamenti differiti in un modo che possa ridurre la loro responsabilità fiscale pluriennale. Purtroppo questo accade raramente. Invece, le persone fanno elezioni casuali quando riceveranno la loro compensazione differita e questo può portare a una vincita che non è efficiente in termini di tassazione e comporta una responsabilità fiscale superiore a quella necessaria.

Dai un'occhiata a piani di compensazione differita (denominati NQDC o compensazione differita non qualificata), come funzionano e come possono essere utilizzati in modo più efficiente quando vengono visualizzati nel contesto di una vita piano di reddito pensionistico.

Come funziona il tuo piano di compese differito

Ogni piano di progettazione differito è diverso. Ogni piano ha un documento di piano ufficiale che spiega le regole per quel piano. Dovrai richiedere una copia del documento del piano per scoprire i termini specifici del tuo piano di lavoro. Ci sono tre cose principali che ti piacerebbe sapere sui tuoi termini del piano di progettazione differito.

Come il denaro entra nel piano

Come i fondi vengono tassati

Come il denaro esce dal piano
1. Come i soldi entrano nel piano
Alcuni piani consentono contributi dei dipendenti e dei datori di lavoro; altri permettono solo un tipo di contributo.

Contributi dei dipendenti -

Quando si decide di rinviare una parte del tuo stipendio o del bonus, compilerà un modulo di iscrizione o il modulo di elezione a beneficio. Specifica l'importo che desideri rinviparti nel piano e devi anche scegliere una data di pagamento futura. Con una corretta pianificazione, è possibile scegliere una data di pagamento che sarà coordinata con un piano di reddito per la vita a lungo termine.

Contributi per i datori di lavoro

- se il contribuente deve avere dei contributi da parte del datore di lavoro, il tuo datore di lavoro ti informerà quanto e quali condizioni devono essere soddisfatte (quali metriche di redditività) per fare questi contributi.

2. Come i fondi sono tassati Contributi dipendenti -

Pagherai FICA (imposte sui salari) sull'importo che hai inserito nel piano. Le tasse sul libro paga verranno dalla parte del tuo stipendio che non è differita nel piano.

Contributi per i datori di lavoro - Con i contributi del datore di lavoro, le imposte FICA sono di solito dovute al momento della concessione di tali contributi. I contributi del datore di lavoro sono generalmente soggetti ad un programma di maturazione - per cui è necessario restare con il datore di lavoro per un periodo di tempo specifico per poter beneficiare di tutti i fondi che essi hanno contribuito. Quindi se hai lasciato presto non pagherebbe la tassa FICA su qualsiasi importo per il quale non avevi soddisfatto i requisiti di acquisizione.
Con entrambi i tipi di contributi, per IRS non pagherai le imposte FICA su qualsiasi guadagno d'investimento che accadrà in un piano NQDC, ma tu pagherai l'imposta sul reddito sulle distribuzioni quando vengono fuori dal piano e vengono pagate a voi .Questo è dove le opportunità di pianificazione fiscale si presentano - nel modo in cui si sceglie come i soldi usciranno dal piano. 3. Come i soldi vengono fuori

All'epoca in cui ti metti i soldi nel tuo piano di compleanno differito devi scegliere come e quando verrà restituito. La maggior parte del tempo è un'elevazione irrevocabile (il che significa che non puoi cambiarla più tardi) e il più presto possibile che il primo versamento sia in genere consentito è di tre anni dall'anno in cui metti i soldi nel piano.

Somma forfettaria

- Alcuni piani offrono solo un'opzione di distribuzione forfettaria. Ad esempio, è possibile scegliere una somma forfettaria da pagare cinque anni, sette anni o dieci anni dall'anno in cui si rinvia il reddito.

Pagamenti con ratei - Alcuni piani offrono la possibilità di pagare i fondi in una rata, ad esempio per un periodo di dieci anni che inizia cinque anni da oggi.
Effettui una elezione di payout per ogni anno dei contributi al piano. Con alcuni piani puoi scegliere diverse opzioni di pagamento per diversi tipi di contributi; ad esempio, una remunerazione delle rate su propri impegni differiti e una somma forfettaria del datore di lavoro contribuito.

Modifica dell'elezione di pagamenti

Anche se le elezioni per il pagamento possono essere considerate irrevocabili - in molti casi, è possibile modificarle - ma la tua capacità di apportare modifiche verranno con restrizioni.

Ad esempio, qui si descrive come si descrive un importante piano comp deferred "Puoi posticipare la tua data di pagamento, ma devi annunciare 12 mesi prima della data di distribuzione prevista.

E la nuova data deve essere almeno 5 anni dopo la prima data prevista. "

Inoltre, alcuni eventi possono innescare una distribuzione che si verificherà diversamente da quello che hai scelto. Nel documento del piano, questo può essere definito come un evento di attivazione o innescare la distribuzione.

Triggering distributions

Il documento di piano spiega come i fondi saranno pagati a seconda del tipo di evento di trigger. Le cose che possono innescare le distribuzioni sono:

Pensione

Terminazione

Morte
Distribuzioni di emergenza o disabilità
Modifica del controllo
Ad esempio, se è terminato il piano può distribuire il saldo entro 60 giorni. O dopo la pensione, i pagamenti annuali dell'elemento selezionato possono iniziare automaticamente anche se non sono stati programmati per l'avvio per altri cinque anni.
Ogni piano definisce i propri termini in modo da poter fare riferimento al documento per vedere come funziona il tuo piano.

Distribuzioni pianificate

Se elenchi una linea temporale del tuo reddito di previdenza proiettato in futuro PRIMA di scegliere la tua data di pagamento differita, puoi scegliere date di pagamento che si verificano negli anni in cui altre fonti di reddito imponibile sono più bassi.

Ad esempio, supponiamo di avere un saldo di 401 (k). Quando raggiungete l'età di 70 ½ bisogna prendere le distribuzioni minime necessarie e questo porterà ad un reddito extra imponibile. Se il tuo piano lo permette, puoi volere che il tuo compone differito vada a versare in pagamenti a dieci anni dai 60 ai 70 anni.Quando il tuo pagamento differito di comp si conclude allora le tue distribuzioni potrebbero iniziare.

Troppe persone finiscono per avere i loro versamenti come una somma forfettaria e che il reddito supplementare li pizzica in una più alta impostazione fiscale in quell'anno solare. Se avessero scelto un pagamento a rate, potrebbero essere stati in grado di ridurre la loro imposta fiscale sui pagamenti di 10 o 15%.

Anche se non ci sono opportunità di risparmio fiscale, un piano di reddito da pensione può mostrare l'ammontare dei redditi successivi che si tradurrà ogni anno dall'opzione di pagamento scelto.

Altre considerazioni - finanziate o non finanziate

I piani di progettazione differiti sono disponibili in molte forme; un tipo di piano è stato progettato per trarre vantaggio dai dirigenti più alti. Questi tipi di piani possono essere definiti piani del cappello o SERPS (piani pensionistici esecutivi supplementari) o piani di perequazione per prestazioni e benefici.

Per IRS tali piani di compleanno differiti sono infondati - cioè se qualcosa di brutto accade alla società i fondi potrebbero diventare soggetti ai creditori della società. Se sei incerto sul futuro della società, questo potrebbe essere un motivo per scegliere di avere pagato tutti gli importi differiti per la somma forfettaria al più presto possibile.

Linea inferiore: con i versamenti differiti dei comp, la pianificazione può aiutare a ottenere il reddito più tassativo dal piano.