Come inviare una dichiarazione fiscale dello Stato residente di un anno civile

Passare a un nuovo stato è dotato di un sacco di problemi: imballare e disimballare, tirare indietro, aggrappare i divani pesanti attraverso piccole porte e depositare due dichiarazioni fiscali statali . Questo è giusto, due dichiarazioni fiscali di stato. Se si è spostato in un nuovo stato durante l'anno, potrebbe essere necessario presentare un part-year dichiarazione dei redditi sia nel vecchio stato che nel nuovo stato. Sai, solo per rendere più difficile.

Quale forma usi?

La maggior parte degli Stati hanno forme per i contribuenti che sono stati residenti di un anno, ma alcuni utilizzano le stesse forme di residenti di un anno con calcoli speciali.

A volte un modulo viene utilizzato sia per i residenti di un anno che per i non residenti. Controlla il tuo sito web dell'autorità fiscale statale per vedere quale forma si dovrebbe utilizzare. Se il tuo stato ha una forma speciale per i residenti di un anno (normalmente indicati con PY) che è la forma da utilizzare? Dovrai compilare un resoconto fiscale residenziale per ciascun stato di residenza durante l'anno.

Non confondere la residenza part-year con la non-residenza. Anche se ci sono alcune eccezioni a questa regola, nella maggior parte dei casi, i residenti di un anno hanno effettivamente vissuto nello Stato per parte dell'anno, mentre i non residenti hanno semplicemente fatto reddito nello Stato senza mantenere una casa permanente.

Divisione di reddito tra gli Stati

I rendiconti fiscali di un anno vengono normalmente elaborati sulla base del tuo reddito totale per tutti gli Stati, quindi la tua imposta fiscale è pro-rating basata su quanto reddito fatto in ogni stato. Cominciamo a parlare di come dividere il tuo reddito tra due o più stati diversi.

Se sei stato trasferito in un nuovo stato per avviare un nuovo lavoro, è facile capire quanti redditi hai fatto in ogni stato. Otterrete un W-2 da ogni datore di lavoro che ti dirà quanto sei stato pagato. Tuttavia, se hai spostato gli stati durante il lavoro per la stessa azienda, può diventare più difficile.

Se hai mantenuto lo stesso datore di lavoro ma sei trasferito in uno stato diverso, hai solo ottenuto un W-2, che solo dire l'importo totale che la tua azienda ha pagato.

Questo significa che dovrai dividere il reddito tra gli Stati da soli. Ci sono due modi principali per farlo.

Usa un paystub o le informazioni sul libro paga dal tuo datore di lavoro:

Questo è il modo più preciso per ottenere la quantità di reddito che hai fatto in ogni stato. Se stai usando un paystub, assicuratevi che sia da un periodo di pagamento che si è concluso intorno al momento della tua mossa.

Attribuisci a seconda della durata che hai vissuto in ogni stato:

Se il tuo reddito è relativamente uguale ogni mese, puoi assegnarlo ad ogni stato in base al numero di settimane o mesi che hai vissuto lì.

Ad esempio, diciamo che hai lavorato per 11 mesi dell'anno, prendendo un mese di distanza tra i lavori.Sei passato al tuo nuovo stato e hai iniziato un nuovo lavoro all'inizio di giugno. Ciò significa che avresti impiegato circa 7 di 11 mesi a lavorare nel tuo nuovo stato. Utilizzerai la frazione 7/11 per assegnare il reddito al nuovo stato. Il reddito rimanente sarebbe andato al tuo vecchio stato. Potresti anche utilizzare settimane per assegnare il tuo reddito per una maggiore precisione.

Tuttavia, questo metodo è molto meno accurato dell'utilizzo di un paystub, soprattutto se il tuo reddito è oscillato durante l'anno. È necessario utilizzare questo metodo solo se non può ottenere paystubs, timesheets o altri record che potrebbero aiutarti a stimare il reddito effettivo fatto in ogni stato.

Reddito Unearned vs. Reddito guadagnato

Il reddito guadagnato viene dai salari, dai salari e dai suggerimenti, mentre i redditi non capi derivano da fonti di non-occupazione. Alcuni esempi di reddito non reddito sono interessi, dividendi, previdenza sociale e guadagni di capitale.

Il reddito non ammesso è generalmente assegnato allo stato in cui vivi quando lo avevi ricevuto. Ad esempio, se hai venduto azioni ad un guadagno subito dopo che sei stato trasferito nel tuo nuovo stato, quel reddito sarebbe stato attribuito al tuo nuovo stato.

Tuttavia, se il tuo reddito non reddito non può essere attribuito chiaramente ad uno stato, devi assegnare quel reddito a ciascuno stato in base alla frazione dell'anno che hai vissuto (es. 9 su 12 mesi o 9/12).

Che cosa succede se ho entrambi i redditi nati e guadagnati?

Se hai sia redditi sia guadagnati e non maturati, semplicemente calcolerai il tuo reddito non reddito nello Stato A e aggiungerai a quello tuo reddito guadagnato nello Stato A, per ottenere il tuo reddito totale per lo Stato A.

Lo faresti per ogni stato di cui sei stato residente durante l'anno.

Pro-rating della responsabilità fiscale

Una volta determinato il reddito che hai fatto in ogni stato, la maggior parte dei redditi fiscali degli stati utilizzerà la percentuale del reddito attribuito a tale stato per proporre la tua imposta. Questa percentuale è uguale all'ammontare del reddito effettuato nello stato diviso per il reddito lordo rettificato federale (il tuo reddito totale in tutti gli stati). Questo rappresenta la percentuale del reddito che è stato fatto in quel particolare stato.

Questa percentuale viene poi moltiplicata per l'importo complessivo dell'imposta per tale stato (che si basa sul reddito complessivo per l'intero anno) per la proporzione della passività fiscale. La quantità di tempo che hai vissuto nello stato non importa qui.

Guardiamo un esempio. Jane si trasferì da Idaho a Virginia per avviare un nuovo lavoro durante l'anno fiscale. Il suo reddito totale imponibile per l'anno era di $ 100.000. Ha fatto 80.000 dollari in Idaho e il restante 20.000 dollari in Virginia.

Utilizzando la tabella fiscale sul suo rendimento fiscale di un anno in Idaho, ha una passività fiscale di $ 5 000 basata sul suo reddito totale di $ 100.000. Quindi avrebbe moltiplicato tale $ 5 000 imposta per l'80% per una responsabilità fiscale di $ 4 000. Questo perché ha fatto solo l'80% del suo totale reddito in Idaho ($ 80.000 reddito Idaho diviso per $ 100.000 guadagni totali). Lo stesso processo sarebbe ripetuto sul suo ritorno Virginia, utilizzando il 20% ($ 20.000 reddito Virginia diviso per $ 100.000 di reddito totale) per proporre la tassa fiscale Virginia.

Deductions Pro-Rating

Alcuni Stati utilizzeranno questa stessa percentuale alle deduzioni pro-rate, che vengono sottratte al reddito assegnato allo stato. L'importo dell'imposta statale è quindi basato su tale reddito imponibile.

Guardiamo lo stesso esempio di Jane, con $ 15.000 deduzioni totali in Idaho. Tale importo di deduzione sarebbe moltiplicato per l'80% ($ 80.000 reddito Idaho da $ 100.000 di reddito totale). Questo darebbe a Jane una somma di deduzione Idaho di $ 12.000 (80% x $ 15.000).

Per trovare il reddito imponibile di Jane's Idaho usando questo metodo, l'importo deducibile di Idaho prorato di $ 12.000 sarebbe stato sottratto dal suo reddito Idaho di $ 80.000 per un reddito imponibile Idaho di $ 68.000. La sua imposta statale Idaho sarebbe basata su quella somma.

Che cosa circa i redditi che ho fatto nello Stato prima di trasferirmi?

Nell'esempio precedente, se Jane avesse fatto reddito in Virginia prima che si trasferisse fisicamente, avrebbe incluso anche quel reddito nel suo totale Virginia. Ciò avviene perché la maggior parte degli Stati prevede che i residenti di un anno pagano le imposte sul reddito che hanno fatto mentre erano residenti, nonché i redditi ricevuti da fonti all'interno di tale stato.

Pagamenti e crediti d'imposta

Nella sezione pagamenti di ciascun ritorno, si utilizzerà l'importo effettivo della tassa trattenuta dal tuo stipendio per ogni stato e qualsiasi pagamento stimato che è possibile effettuare a ciascuno stato. Non esiste alcuna correzione a questi importi.

I crediti d'imposta in ciascuno stato possono essere soggetti a calcoli speciali, pertanto leggere attentamente le istruzioni. Soprattutto, non dimenticate di usufruire del credito per le tasse pagate in un'altra giurisdizione. La maggior parte degli stati offre questo credito ai residenti di un anno.

Ulteriori informazioni:

• Sono un residente di un anno o un non residente?
• Come file di dichiarazioni multiple di stato