Dedurre l'assicurazione sanitaria sul reddito dei redditi

E 'sempre bello avere una pausa fiscale per qualcosa che non hai poca o nessuna scelta circa il pagamento comunque. L'assicurazione sanitaria è obbligatoria ai sensi della Legge Affordable Care, almeno se non si desidera pagare una pena fiscale e per il momento.

Anche se questa pena non è deducibile, alcuni contribuenti possono detrarre il costo dei premi assicurativi che pagano. Le regole di ammissibilità dipendono dal fatto che sei un dipendente o un lavoratore autonomo e se hai pagato la tua assicurazione utilizzando dollari prima delle imposte o dollari post-fiscali.

Può dipendere anche dal fatto che prendiate la detrazione standard o specificate.

La deduzione di spese mediche

I costi assicurativi sanitari sono inclusi nelle spese che sono idonee per la detrazione spese mediche. Devi specificare per prendere questa deduzione ed è limitato all'ammontare dei tuoi costi complessivi che superano il 10 per cento del tuo reddito lordo aggiustato. Questo è molto svantaggioso matematicamente a meno che tu non abbia altre spese mediche significative in aggiunta ai premi assicurativi. Puoi includere questi per aiutarti a superare la soglia.

Ecco un esempio: se il tuo AGI è di $ 60.000 e hai pagato $ 6.000 in premi nel corso dell'anno fiscale, non puoi detrarre i tuoi premi - 10 per cento di $ 60.000 è di $ 6 000 in modo da non pagare niente di oltre il 10 per cento del tuo AGI. Ma se hai anche pagato $ 3,000 in spese mediche non assicurate, hai speso un totale cumulativo di $ 9.000, che è di $ 3 000 in più rispetto alla soglia del 10%.

Potete perciò affermare che tutto $ 3 000 come deduzione fiscale.

La soglia del 10 per cento è stata solo del 7,5 per cento prima del 2013 quando è aumentata. Anche così, è rimasto a 7,5 per cento per i contribuenti che erano 65 anni o più vecchi per un po 'di tempo. Ma al 31 dicembre 2106, tutti i contribuenti devono rispettare la soglia del 10 per cento per poter reclamare questa deduzione indipendentemente dall'età.

La buona notizia è che questa percentuale non si applica al tuo reddito totale, ma solo al tuo AGI. Questo è il numero arrivato dopo aver effettuato alcune detrazioni sul livello superiore della prima dichiarazione dei redditi, riducendo il reddito totale. Le detrazioni superiori includono le somme di alimenti che hai pagato, alcuni contributi del piano di pensione, tasse e prestiti per studenti. Il tuo AGI in genere sarà inferiore al tuo reddito complessivo se puoi richiedere una di queste deduzioni. Ad esempio, forse hai guadagnato $ 60.000, ma hai pagato ex $ 16.000 in alimenti. Il tuo AGI non è quindi $ 44.000, non $ 60.000, e la tua soglia del 10% scende a $ 4, 400.

Il tuo AGI appare sulla riga 37 del Form 1040 prima di andare a cercare le detrazioni dettagliate o lo standard deduzione per il tuo stato di archiviazione.

Una deduzione fiscale rispetto a una deduzione salariale antecedente

I dipendenti che pagano l'assicurazione sanitaria con dollari pre-fiscali tramite detrazioni di libro paga non sono idonee a prendere una ulteriore deduzione per queste stesse spese. Controlla i tuoi paystub se non sei sicuro di come stai pagando per un'assicurazione che è disponibile attraverso il tuo datore di lavoro. Se le deduzioni per l'assicurazione sono effettuate prima di il tuo datore di lavoro calcola la ritenuta in bilancio, stai utilizzando dollari preesistenti.

Non è necessariamente una cosa negativa. Pagare l'assicurazione sanitaria come una detrazione del salario prima della tassa è in realtà più vantaggiosa e probabilmente ti farà risparmiare più denaro che prendere la detrazione specificata. I vantaggi sanitari pre-fiscali riducono il salario imponibile e la tassa sul reddito, la tassa di previdenza sociale e la tassa Medicare che dovete pagare sono una percentuale di quel salario imponibile. Quindi questo beneficio per i dipendenti è effettivamente triplo senza tasse quando il tuo stipendio fiscale è ridotto per l'importo dei vostri premi assicurativi. Potrebbe anche essere quadrupla senza tasse se il tuo stato consente di beneficiare di assicurazioni sanitarie pre-fiscali.

La deduzione se sei lavoratore autonomo

I lavoratori autonomi possono prendere una deduzione per i premi delle assicurazioni sanitarie che pagano per la copertura di sé e dei loro familiari direttamente sul modulo 1040 come una rettifica al reddito superiore al livello .

Potete inserire il totale di quello che hai pagato sulla riga 29 nella prima pagina del tuo reddito. È una di quelle detrazioni che possono ridurre l'AGI dal totale del tuo reddito lordo e non devi specificare le tue deduzioni per prenderlo. Ciò significa che non è limitata dalla regola 10 per cento di AGI - è possibile richiedere l'interezza di ciò che si spendono sui premi, anche se non è possibile aggiungere alcun costo medico non assicurato.

In sintesi

I dipendenti beneficiano quando i premi assicurativi sono detratti tre volte senza tasse dai loro stipendi senza alcuna delle limitazioni della detrazione specificata. I lavoratori autonomi possono detrarre l'assicurazione malattia "sopra la linea" sulla prima pagina dei loro 1040, che elimina anche le difficoltà e le limitazioni di specificazione. Altri contribuenti possono detrarre il costo dell'assicurazione sanitaria come una detrazione specificata solo se le loro spese mediche e dentali complessive superano il 10 per cento dei loro redditi lordi rettificati.

NOTA: le leggi fiscali cambiano periodicamente e si consiglia di consultare un professionista fiscale per i consigli più aggiornati. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale e non sono un sostituto per i consigli fiscali.