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Alcuni dei miei redditi d'impresa sono provenienti da altri paesi. Come faccio a segnalare questo?
In generale, affronti i redditi aziendali stranieri allo stesso modo in cui gestire i redditi aziendali da fonti canadesi sul tuo reddito fiscale canadese.
Quindi, se sei un unico proprietario o parte di una partnership, segnalerà i redditi stranieri come parte del tuo business o reddito professionale nella Modulo T2125: Dichiarazione di attività o attività professionali.
Quindi il tuo reddito straniero deve essere convertito in dollari canadesi. L'Agenzia per i ricavi del Canada (CRA) consiglia di utilizzare il tasso di cambio della Banca del Canada che era in vigore il giorno in cui ha ricevuto il reddito o utilizzando il tasso di cambio medio annuo.
Per esempio, suppongo di fare un lavoro per un cliente americano, che mi invia un assegno negli U. dollari. Viene convertito in fondi canadesi quando lo deposisco nel mio conto commerciale canadese, e lo registro nei miei record commerciali. Quando compro la mia forma di imposta sul reddito T1, questo reddito straniero fa parte dei miei calcoli totali di reddito d'impresa.
Tuttavia, se effettua effettivamente il tuo lavoro in un paese straniero, come gli Stati Uniti, potrebbe essere necessario pagare l'imposta sul reddito in quel paese. Gli Stati Uniti basano il suo sistema di imposta sul reddito sulla cittadinanza e dove viene eseguito il lavoro, a differenza del Canada, che basa il suo sistema di imposta sul reddito sulla residenza. Per complicare ulteriormente le cose, alcuni Stati hanno imposta sul reddito statale e alcuni non lo fanno.
Quindi potresti finire per presentare un reddito fiscale con il Servizio Revenue interno (IRS) e pagare le tasse americane.
Resident Resident
Se si guadagna tutto o parte del tuo reddito da lavorare all'estero, è necessario presentare un reddito fiscale canadese se si considera un residente del Canada a fini fiscali. In genere, si considera un residente se si mantiene "legami residenziali significativi con il Canada", secondo l'agenzia di reddito del Canada.
Questo include:
- Possedere una casa in Canada
- Avere un coniuge o figli in Canada
- Avere proprietà personali in Canada come veicoli, mobili, ecc
- Avere un'assicurazione malattia in una provincia canadese o territorio
- Avere conti bancari canadesi, carte di credito, conti di investimento, ecc.
Se sei considerato un residente del Canada allora devi presentare un reddito fiscale canadese e riportare tutti i redditi nazionali e stranieri. Se hai guadagnato un reddito all'estero e ha pagato l'imposta sul reddito nel paese che è stato guadagnato, sarai accreditato la tassa estera sul tuo dichiarazione fiscale canadese.
Ad esempio, se hai guadagnato 30.000 dollari di reddito da lavorare negli Stati Uniti e hai presentato un reddito U. S. e pagato $ 5000 nelle tasse U. S., avresti comunque segnalato i $ 30.000 di U.S. reddito sul tuo ritorno fiscale canadese, ma perché il Canada e gli Stati Uniti hanno un trattato fiscale sarai accreditato con i $ 5000 che hai pagato negli Stati Uniti
Nota che potrebbe essere necessario pagare un'ulteriore imposta sul reddito straniero se il tasso canadese è più alto. Quindi nell'esempio precedente, se la tassa canadese sui 30.000 dollari di reddito era di $ 7000, dovresti pagare un extra $ 2000 in tasse in Canada.
Se sei qualificato come un non residente a fini fiscali, allora non dovrai presentare un reddito fiscale canadese.
Trattati fiscali
Per evitare la doppia imposizione Il Canada ha trattati fiscali con oltre 80 paesi, tra cui Stati Uniti, Messico, Regno Unito, Francia, Germania, Italia, Cina, ecc. Il Dipartimento delle Finanze mantiene un elenco dei trattati fiscali attualmente in vigore. I trattati fiscali generalmente limitano l'importo dell'imposta pagabile a quello che dovresti pagare nel tuo paese di residenza. Tuttavia, le disposizioni del trattato possono variare notevolmente da paese a paese. Se hai un reddito d'impresa da un paese che non possiede un trattato fiscale con il Canada, potresti finire per pagare le doppie imposte (vedi il dipartimento delle finanze di stato degli sviluppi del Trattato fiscale).
Certificato di residenza
Alcuni paesi potrebbero richiedere la fornitura di un certificato di residenza canadese per dimostrare di risiedere in Canada e di esonerarti dal pagamento dell'imposta nella loro giurisdizione.
Per ottenere il certificato è possibile applicare alla CRA.
Consultare il tuo professionista fiscale prima di lavorare all'estero
Prima di eseguire attività commerciali al di fuori del Canada che possono generare imposte in tale giurisdizione, è consigliabile consultare un professionista fiscale e / o contattare l'ufficio fiscale locale e spiegare la situazione. Affrontare un problema fiscale nazionale può essere abbastanza difficile, ma risolvere un problema fiscale tra agenzie fiscali nazionali e straniere può portare a mesi di frustrazione e spese.
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