Hobbyist Vs. Pro: IRS per gli autori di libri

Qualsiasi consulenza fiscale per autori e scrittori dovrebbe iniziare con la domanda: sei un hobbyista o un professionista? Essere un "pro" colpisce ciò che è possibile dedurre le spese relative al tuo lavoro come autore, quindi è importante comprendere la distinzione.

Fare soldi come autore non è facile, e anche gli autori bestseller consigliano di non smettere il tuo lavoro di giorno. Mentre molte persone sono appassionate alla loro scrittura e aspirano a vivere, non tutti gli autori di libri possono affermare di essere un professionista - "per il profitto" - in quegli occhi più importanti dell'IRS.

Ecco alcune linee guida.

Hobbyist vs. Pro Author

L'IRS fa una distinzione critica tra gli autori proprietari (e tutti gli altri hobbisti) che pongono le loro attività artigianali piuttosto che dipendono dal loro lavoro di scrittura per vivere.

Si presume essere un professionista se la tua scrittura fa un profitto in almeno tre degli ultimi cinque anni fiscali, compreso l'anno in corso. Se il tuo libro non si dimostra un lavoro for-profit, le perdite derivanti dalla tua scrittura potrebbero non essere utilizzate per compensare altri redditi a fini fiscali (cioè, se non riesci a dimostrarvi una pro, le deduzioni ammesse non possono superare le entrate lorde per l'attività.)

Certo, molti autori di libri autoprodotti vogliono fare profitto e diventare pro (come Donna Fasano), ma non tutti lo faranno. Per questo motivo, la scrittura è una delle professioni che l'IRS ha considerato più approfondito a causa del loro potenziale perseguimento e attrattività come avocazioni piuttosto che vocazioni.

(Altri includono l'allevamento di cavalli e cani, noleggio di yacht, noleggio di aerei, gioco d'azzardo, fotografia, pesca, agricoltura, raccolta di timbri … e bowling).

La regola di perdita di hobby per gli autori

In sostanza, ciò che è informalmente noto come la "regola di perdita di hobby" separa l'hobbyista dai professionisti. Oltre ai 3 anni di profitto di 5 anni, i seguenti fattori (annotati dall'IRS) possono aiutare a determinare se la tua scrittura sarebbe probabilmente considerata "a scopo di lucro" o come un hobby agli occhi di il governo (1):

"Il tempo e lo sforzo messi in scrittura indicano un'intenzione di fare un profitto?"

Un lavoro a tempo pieno aziendale richiede di impegnare 35 o più ore pensa a considerare la tua richiesta di ore di "scrittore professionista". (Se vuoi sentire come uno scrittore professionista a lungo tempo trascorre le sue ore, legga l'intervista di Life Writer's Life con Gina Barreca).

• "Dipende dal reddito dall'attività?" Sii realistico qui: se il tuo affitto è di $ 1 000 al mese e negli ultimi due anni il tuo totale reddito da scrittura di royalties di e-book si aggira intorno ai $ 25 per nello stesso periodo, non si vuole legittimamente affermare che dipendi da quel reddito.
• "Se ci sono perdite, sono dovute a circostanze al di fuori del tuo controllo o si sono verificate nella fase di avvio del business?" La parte precedente della questione potrebbe essere interpretata come: si potrebbe avere ha fatto un profitto se non fosse per fattori nel mercato del libro? Se sei uno scrittore in "avvio", piuttosto che un hobbyista, hai diversi anni a mostrare un profitto (vedi sotto).
• "Hai cambiato i metodi di funzionamento per migliorare la redditività?" In altre parole, dove si parla di scrittura, se i tuoi profitti sono inferiori a quello che ti piace, stai pensando a un uomo d'affari e cercando di migliorare il tuo reddito cambiando il tuo modo di operare? Forse ciò significherebbe spendere soldi per creare un blog multi-autore o pagare qualcuno per creare un piano di marketing di contenuti o aumentare il tuo reddito cercando di ottenere sponsor per il tuo blog.
• "Hai le conoscenze necessarie per portare avanti l'attività come un business di successo?"

Essere un autore di libri professionali, come fare qualsiasi attività, è complessa e impegnativa. Quanto sai di gestire quella attività? La stai gestendo come un'impresa, tenendo registri, tenendo d'occhio la redditività?

• "Hai fatto un profitto in attività simili in passato?" Se hai un libro di successo sotto la tua cintura - o addirittura una serie di articoli in pubblicazione pagata - questo è un predicatore che sei un professionista.
• "La tua scrittura fa profitto in alcuni anni?" L'IRS cerca un'attività sostenibile e un profitto per dimostrare che sei un professionista piuttosto che un dilettante.
• Naturalmente gli hobbyisti oggi possono essere i professionisti di domani. Se davvero aspiri ad essere un autore di libri professionali, ma non fai abbastanza il taglio della definizione di IRS, prendi cuore.

Tieniti sempre in contatto con la tua scrittura e tenga presente i fattori che è necessario sviluppare per diventare un "pro".

Leggi ulteriori informazioni sulle tasse e sull'autore del libro, inclusi i fatti delle imposte sul reddito per autori pubblicati.

Disclaimer:
Questo articolo è inteso a dare un'informazione generale sulle informazioni fiscali che potrebbero essere applicate agli scrittori e per dare ai lettori un punto di accesso in modo che essi stessi possono ricercare ulteriormente. Mentre ogni sforzo è stato fatto per assicurare che le informazioni contenute in questo articolo siano esatte al momento della sua scritta, la guida del sito di pubblicazione del libro è uno scrittore - non un esperto fiscale. Pertanto, chiunque presenta le proprie tasse dovrebbe consultare un preparatore fiscale qualificato per le leggi fiscali aggiornate e ulteriori specifiche su come queste regole potrebbero applicarsi a una situazione fiscale individuale.
Di seguito sono riportate specifiche risorse IRS relative ai soggetti di cui al presente articolo, per facilitare la ricerca sulle singole questioni fiscali. (1) Codice delle entrate interne Sezione 183 (attività non impegnate in profitto), come descritto nella FS-2008-23
(2) Pubblicazione IRS 970 - Benefici fiscali per l'istruzione
Nota: incluso in questo articolo non deve essere utilizzato evitando qualsiasi penalità fiscale che potrebbero essere riscosse dall'IRS (cfr. la circolare 230 del Regolamento del Tesoro per la specifica disposizione).