Modulo fiscale 1120S: ritorni aziendali

La chiave per la preparazione di un reddito fiscale per un subchapter S corporation richiede un processo metodico. Spiegherò rapidamente il processo che utilizzo durante la preparazione delle dichiarazioni dei redditi delle società.

Questo è il processo che utilizzo quando si prepara un ritorno aziendale.

1. Ottenere documenti e dati finanziari dal cliente.
2. Rivedere i dati e fare un elenco di domande preliminari.
3. Intervista il cliente.
4. Preparare i giornali per mostrare come i dati vengono dai documenti del cliente al rendimento dei redditi.

1. Identificare domande, preoccupazioni, discrepanze e informazioni mancanti.
2. seguire il client.
3. Rivedere il rendimento fiscale per accuratezza e completezza.
4. Rivedere il rendimento fiscale con il cliente.

Documenti finanziari e dati necessari per il modulo 1120S

Prima di iniziare, è necessario disporre di un insieme di documenti e dati da utilizzare. I documenti e i dati devono essere ottenuti dal cliente prima di iniziare i lavori sul reddito. Quindi, il primo passo è quello di incontrare il cliente per andare oltre i documenti finanziari. Durante questa riunione, dovresti fare domande in modo da poter comprendere i documenti finanziari, la natura del loro business e trovare risposte alle domande di stile della casella di controllo visualizzate nella pagina due del modulo 1120S.

Al minimo la società deve fornire alla persona che prepara il proprio reddito con:

• un conto economico (chiamato anche conto economico) per l'anno fiscale
• un bilancio per l'anno fiscale (preferibilmente mostrando un confronto rispetto ai numeri dell'anno precedente)
• Un elenco di tutte le immobilizzazioni. Questo sarà utile per preparare le voci di ammortamento.
• Un elenco dettagliato di tutte le transazioni relative ai conti di capitale degli azionisti (come i contributi di capitale, le distribuzioni, i dividendi, gli acquisti e così via).
• Un elenco dettagliato di tutte le transazioni che riguardano prestiti o prestiti agli azionisti (quali prestiti avanzati, rimborsi di prestiti, interessi pagati o ricevuti).

• Un elenco di tutti gli azionisti, compresi il loro nome, indirizzo, numero di previdenza sociale, percentuale di proprietà, se la loro percentuale di proprietà è cambiata durante l'anno.
• Una ripartizione degli stipendi e dei salari pagati. La ripartizione deve mostrare quanto è stato pagato agli ufficiali della società, rispetto a quanto è stato pagato al personale. Questi dati saranno necessari per il modulo 1125-E, Compensazione degli ufficiali.
• Lista dettagliata di tutte le imposte sul reddito, come l'imposta stimata pagata alle agenzie fiscali federali e statali, nonché i pagamenti di estensione.
• Risposte alle domande a pagina 2 del modulo 1120S.

Rivedere Documenti e Dati

• Avete abbastanza dati per iniziare a preparare i tuoi giornali e redigere il rendiconto fiscale?
• Il rendiconto finanziario ha senso per te?
• Ci sono elementi che richiedono chiarimenti o spiegazioni?
• Quali dati mancanti o incompleti?

Interviste al Cliente

Dopo aver esaminato i documenti e i dati finanziari del cliente, dovresti avere un elenco di domande. Ciò potrebbe riguardare ulteriori informazioni di cui hai bisogno o chiarire ciò che significa il loro numero.

L'obiettivo è raccogliere le informazioni mancanti che ti servono, in modo da poter iniziare a preparare il reddito.

Preparazione di cartelle

I biglietti da stampa dimostrano come i dati ricevono dai documenti di origine del tuo cliente al rendimento fiscale.

Ad esempio, supponiamo di visualizzare i seguenti elementi pubblicitari nel conto economico del cliente:

Pubblicità radio … $ 1, 234

Yelp pubblicità … $ 687

Pubblicità Google … $ 3, 650

> Ho usato per preparare i rendimenti aziendali immettendo i dati dal conto economico e lo stato patrimoniale del cliente direttamente nel mio software di preparazione fiscale. In altre parole, avrei stampato i documenti finanziari del cliente e seduto dalla mia tastiera. Aprii il software fiscale e inizierò a immettere dati nel software fiscale, facendo riferimento al bilancio stampato. Questo processo mi ha servito bene per diversi anni, finché un commercialista pubblico certificato non mi ha mostrato un processo migliore da utilizzare.

Qual è il processo migliore? Creare documenti di lavoro che mostrano come i dati riceveranno dal bilancio del cliente al rendimento fiscale.

È possibile utilizzare gli organizzatori oi fogli di input forniti il ​​software fiscale. Oppure puoi costruire i tuoi documenti di lavoro.