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Come molti datori di lavoro, la tua impresa può offrire benefici ai dipendenti come un piano 401K o un'assicurazione sanitaria. Tali vantaggi possono aiutare ad attirare nuovi lavoratori e mantenere i dipendenti esistenti. Tuttavia, l'amministrazione dei piani a benefici per i dipendenti può generare responsabilità in base a una legge federale denominata retribuzione del reddito dipendente (ERISA).
Pupose of ERISA
ERISA era inizialmente intesa a prevenire la cattiva gestione e abuso dei piani pensionistici privati.
Dal passaggio nel 1974, la legge è stata modificata più volte. Ora si applica non solo ai piani di pensione, ma anche ai piani che forniscono assistenza medica, odontoiatria, visione, assistenza per l'infanzia e altri tipi di prestazioni.
Nell'ambito di ERISA, un individuo che gestisce un piano di prestazioni oi beni di un piano si chiama fiduciario . La legge assegna ai fiduciari determinati compiti. Ad esempio, un fiduciario deve agire esclusivamente nell'interesse dei partecipanti al piano o dei loro beneficiari. Egli o anche deve seguire i documenti del piano e svolgere prudentemente le proprie funzioni.
Un fiduciario che non rispetta gli obblighi di cui alla legge può essere ritenuto personalmente responsabile per le perdite subite dai partecipanti o dai loro beneficiari. Ciò significa che i beni personali di un fiduciario possono essere utilizzati per pagare i danni assegnati ad un attore in una causa.
Che cos'è un fiduciario?
ERISA definisce fiduciario come qualcuno che utilizza discrezione nell'amministrazione e nella gestione di un piano di prestazioni o che controlla gli asset di un piano.
Un fiduciario ha l'autorità di prendere decisioni circa il modo in cui i piani sono sorvegliati e attuati. Ecco alcuni esempi di decisioni che un fiduciario potrebbe fare:
- quale banca da utilizzare come amministratore di un piano pensionistico
- quali investimenti da includere in un piano 401K
- quale formulazione includere in un riepilogo di piano 401K distribuito ai partecipanti
- Le tasse pagate ad un amministratore di terze parti di un fondo fiduciario utilizzato per pagare le spese mediche in base a un piano sanitario autoassicurato
Il fatto che una persona fa decisioni relative a prestazioni non significa che la persona sia fiduciaria . Sia i datori di lavoro che i dipendenti possono prendere decisioni che non siano fiduciarie in natura.
Decisioni aziendali
Molte delle decisioni che i datori di lavoro fanno riguardo ai piani di prestazione sono considerati decisioni di business, non decisioni fiduciarie. Ecco alcuni esempi:
- Una decisione per offrire un piano medico ai dipendenti
- Una decisione di convertire un piano pensionistico a benefici definiti in un piano di 401K
- Una decisione relativa ai tipi di opzioni a benefici da includere in un piano di caffetteria
- Una decisione per smettere di offrire benefici per la vista ai dipendenti
Decisioni da parte di dipendenti non fiduciari
I dipendenti possono prendere decisioni relative a prestazioni mentre agiscono come non fiduciari.Supponiamo che la tua azienda offre un piano di 401K ai dipendenti. Jim, un impiegato nel dipartimento Risorse Umane della tua azienda, è responsabile dell'iscrizione dei lavoratori nel piano. Jim esegue i suoi doveri in base alle politiche e alle procedure che hai stabilito. Non ha alcuna autorità per decidere in che modo il piano è gestito o come gestire le attività. I doveri di Jim sono ministeriali, non fiduciari.
Mentre Jim non può essere qualificato come fiduciario in ERISA, gli errori clericali che ha fatto possono generare cause legali. Ad esempio, Jim potrebbe non iscrivere un dipendente nel piano o fornire informazioni imprecise a un dipendente circa il piano. Un errore può causare un dipendente a perdere i benefici. Il dipendente potrebbe quindi citare Jim e / o la vostra ditta per danni compensativi. È possibile proteggere la tua ditta e i tuoi dipendenti amministrativi contro tali vesti acquistando un'assicurazione di responsabilità sui benefici dei dipendenti. Questa copertura può essere aggiunta tramite l'approvazione della politica di responsabilità generale.
Copertura della responsabilità fiduciaria
Se si o un dipendente fa un errore mentre serve come fiduciario di un piano di prestazioni, l'errore può causare la perdita dei partecipanti al piano o dei beneficiari. Questi partecipanti o beneficiari possono presentare una denuncia contro di voi o il vostro dipendente.
È possibile proteggere la tua azienda ei tuoi dipendenti contro tali vestiti acquistando copertura di responsabilità fiduciaria . Quest'ultimo è un tipo di copertura di responsabilità e omissioni.
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