Le deduzioni fiscali comuni per i padroni di casa

Il governo federale consente ai locatori e ai proprietari di beni di locazione di dedurre determinate spese sulle proprie tasse, che possono compensare il loro reddito imponibile. Essere in grado di trarre vantaggio da tante detrazioni fiscali è spesso ciò che rende la proprietà immobiliare affittata un'avventura lucrativa. Di seguito sono le deduzioni fiscali più comuni per i proprietari. *

È possibile dedurre queste spese soltanto se sono considerate ordinarie e necessarie nella linea di attività:

• Una spesa è considerata ordinaria se è "comune e accettata" all'interno del tuo settore. Ad esempio, una spesa ordinaria per un padrone di casa potrebbe pagare un imprenditore per risolvere una perdita del tetto.
• Una spesa è considerata necessaria se è "utile e appropriato" per la tua attività. Ad esempio, una spesa necessaria per un padrone di casa potrebbe acquistare Quicken Rental Property Manager per tenere traccia di tutti i numerosi record che un locatore deve documentare.

Due punti di cautela

1. Devi tenere registri dettagliati e accurati se vuoi richiedere una delle seguenti informazioni come deduzioni sulle tasse.
   Vedi anche: Quali registri devo mantenere per scopi fiscali?
2. Queste sono detrazioni fiscali comuni. Essi non si applicano a ogni proprietario, proprietario dell'immobile o investitore immobiliare. *
   Ad esempio, molte di queste detrazioni non si applicano a coloro che affittano case o condomini che sono considerati anche la loro residenza. La proprietà è considerata una residenza se l'hai usata per uso personale per un numero maggiore di "X" giorni in quell'anno o "X"% dei giorni in cui la proprietà è stata affittata a un prezzo equo. (Questi numeri saranno elencati nell'allegato E dell'esercizio fiscale corrente oppure potete consultare il proprio contabile).
   * Devi consultare il tuo contabile o l'IRS per determinare il modo corretto per caricare le tue imposte e le relative detrazioni per la tua situazione specifica.

Deduzioni fiscali comuni

1. Ammortamento

L'ammortamento è utilizzato per quelle cose che avete acquistato per la tua attività che hanno una vita utile oltre l'anno fiscale corrente. Per qualcosa da considerare ammortizzabile, deve rispettare tre regole:

1. Si prevede che dura da più di un anno.
2. Essere preziosi per la tua attività in qualche modo.
3. Perdere il suo valore o indossare nel tempo.

Alcuni esempi di attività ammortizzabili sono:

• Il prezzo di acquisto dell'immobile (meno il valore del terreno).
• Miglioramenti alla proprietà come nuovi mobili da cucina o tetto nuovo.
• Arbusti o recinzioni.
• Mobili o elettrodomestici.
• Automobile per uso commerciale.

I beni diversi, come un frigorifero e un edificio, avranno vita utile diversa e ci sono diversi tipi di ammortamento che possono essere utilizzati, come l'ammortamento lineare e l'ammortamento accelerato.Consultare l'IRS o il tuo contabile per determinare il tipo di ammortamento da utilizzare e la durata utile di ogni asset che si sta tentando di deprezzare.

2. Perdite di attività passive

La proprietà immobiliare in affitto è considerata un'attività passiva. Vi sono regole complesse che si applicano alle attività passive, ma in breve limitano la capacità di reclamare le perdite sostenute nell'attività passiva contro altri tipi di reddito.

Esistono alcune eccezioni:

• Se sei considerato un professionista immobiliare (si applicano alcune regole come lavorare almeno 750 ore all'anno su attività immobiliari), le attività immobiliari in affitto che partecipate non vengono considerate attività passive.
• Se sei considerato attivamente coinvolto nella tua attività di noleggio, puoi diminuire fino a $ 25.000 in perdite passive di noleggio se fai sotto $ 100.000. Attivamente coinvolti significa che devi aver partecipato a prendere decisioni di gestione, come trovare gli inquilini o decidere i termini del tuo noleggio, e il tuo interesse per l'attività di noleggio non è mai stato inferiore al 10% per l'anno. L'importo che si può detrarre diminuirà per ogni dollaro il tuo reddito è superiore a 100.000 dollari. Non sarai in grado di detrarre alcuna perdita di attività passiva una volta che il tuo reddito raggiunge i $ 150.000.

3. Riparazioni

È possibile dedurre le spese di riparazione sostenute in un determinato anno fiscale. Le riparazioni sono considerate lavori necessari per mantenere la vostra proprietà "in buone condizioni di lavoro". Non aggiunge valore significativo a una proprietà. Le riparazioni includono cose come la pittura. È importante capire che la manutenzione che fai sulla tua proprietà non è considerata riparazione. L'IRS fa una distinzione tra miglioramento e riparazione. I miglioramenti vengono considerati come un valore aggiunto alla proprietà. I miglioramenti non possono essere detratti in pieno nell'anno in cui si sono verificati. Piuttosto devono essere capitalizzati e deprezzati per la loro vita utile.

Vedi anche: Miglioramenti rispetto alle riparazioni

4. Spese di viaggio

I proprietari sono autorizzati a dedurre determinate spese di viaggio a livello locale e lungo termine che sono legate all'attività commerciale. Ciò non comprende le spese di viaggio, ovvero viaggiare dalla vostra casa all'ufficio o luogo di lavoro quotidiani.

Se si dispone di una propria auto per il viaggio locale, è possibile prendere la detrazione utilizzando la tariffa di chilometraggio standard o utilizzando le spese effettive sostenute, come il costo della benzina e la manutenzione sul veicolo. È inoltre possibile dedurre tasse di parcheggio e pedaggi, interessi su un prestito auto e eventuali diritti e tasse di registrazione o di licenza applicabili.

Se non si dispone del proprio veicolo, è possibile dedurre le spese di trasporto pubblico per scopi commerciali.

Vedi anche: Come ridurre le spese di viaggio sulle tue tasse
Tasso di cambio standard rispetto alle spese effettive

5. Interessi

È possibile dedurre gli interessi che hai pagato sulle spese relative alle attività. Ad esempio: è possibile detrarre gli interessi che hai pagato su pagamenti ipotecari o altri prestiti aziendali, pagamenti di prestiti auto (ma solo la parte utilizzata per scopi commerciali) e gli interessi pagati su carte di credito utilizzate esclusivamente per scopi commerciali.

6. Home Office

È possibile prendere la deduzione della casa per ufficio se usi una parte della tua casa esclusivamente come ufficio per la tua attività. Dovete condurre la maggioranza della tua attività qui per richiedere la deduzione. L'importo che si può detrarre dipende dalla percentuale della tua casa che il tuo ufficio domestico occupa.

Vedi anche : Fondamenti della Home Office Deduction
Quali spese domestiche potete dedurre?

7. Costi di intrattenimento

Purtroppo, i costi di intrattenimento non si riferiscono ai costi usati per divertirsi. I costi di intrattenimento significano quelli sostenuti durante le operazioni commerciali. Ad esempio, prendendo un cliente nel tuo club di campagna o dando un investitore potenziale due biglietti al teatro sono spese di intrattenimento.

8. Tasse legali e professionali

Se assumete un professionista per fare il lavoro per te, la tassa che li paghi è deducibile. Ciò include le spese legali, le tasse di contabilità, le spese per gli agenti immobiliari o le tasse pagate ad altri consulenti professionali.

9. Compensation Employee

Se assumete qualcuno a lavorare per te, puoi dedurre i salari che li paghi come spese di business. Ciò include i salari di entrambi i dipendenti a tempo pieno, come un gestore di proprietà o un supervisore live e impiegati a tempo parziale, come un imprenditore che si assume una volta per riparare una perdita di tetto.

10. Tasse

È possibile dedurre le tasse sulle proprietà, le tasse sulle proprietà immobiliari e le imposte sulle vendite sugli oggetti aziendali che non sono considerati ammortizzabili per l'anno. È possibile dedurre le tasse per la consulenza fiscale e la preparazione di moduli fiscali relativi alla proprietà immobiliare in affitto. Tuttavia, non è possibile dedurre le tasse legali dal difendere il titolo della proprietà, per recuperare proprietà o per sviluppare o migliorare la proprietà. È necessario aggiungere questi tipi di commissioni alla base della proprietà.

11. Assicurazioni

È possibile detrarre i premi che hai pagato per la maggior parte dei tipi di assicurazione inclusi salute, incidente, causalità, furto, inondazione, incendio, responsabilità, veicolo e assicurazione sanitaria per i tuoi dipendenti.

12. Perdita di casualità

Se la tua proprietà è stata danneggiata da un evento catastrofico come un incendio, potresti essere in grado di detrarre una o tutta la perdita. L'importo che si può detrarre dipenderà dalla vostra assicurazione e dalla quantità di danni alla proprietà.

Le altre imposte fiscali comuni includono:

• Costi pubblicitari.
• Affitto pagato agli altri.
• Chiamate telefoniche relative alle attività in affitto. Tuttavia, non è possibile dedurre la prima riga per il servizio locale che viene in casa. Questo è considerato una linea personale.
• È possibile accreditare o detrarre spese pagate per rendere accessibile la tua proprietà a persone con disabilità o anziani.
• Se la tua proprietà è considerata un edificio commerciale, puoi diminuire i costi per renderla efficiente dal punto di vista energetico.

* Dovresti sempre consultare l'IRS o un contabile certificato per decidere quali deduzioni sono applicabili alla tua situazione specifica.